Здравствуйте! Наше предприятие на ОСНО.В 4 квартале были услуги ,которые мы оказали как экспедитор по международным перевозкам по ставке НДС 0%,право на 0% подтверждено.Кроме этого была в 4 квартале также продажа (реализация) ценных бумаг (облигаций Сбербанка) по цене ниже номинальной стоимости.Купонный доход мы получили по ним. Раздельный учет в базе ведем .Прошу вас помочь :как заполнить документ-распределение НДС за 4 квартал?Строка -облагаемые по ставке 0% -заполняется автоматически ,а по ценным бумагам какую строку нужно заполнить? Необлагаемые НДС? Сумму проставить вручную нужно -по выручке от ценных бумаг или по купонному доходу полученную? Или как-то можно автоматизировать в 8.3. операцию по отражению продажи ценных бумаг?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Раздельный учет при продаже ценных бумаг-облигаций Сбербанка
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Подлежат ли отражению в декларации по НДС операции по облигациям Подскажите подлежит ли отражению в декларации по НДС операции по облигациям: июль - эмиссия облигаций : биржевые облигации процентные неконвертируемые…
- Лист 05 Декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый вечер! Компания продала ценные бумаги (облигации). Проведена операция, введённая вручную со следующими проводками: Дт 76.09 Кт 91.01 продажа облигаций,…
- ОСН. КУПОННЫЙ ДОХОД ПО СТАВКЕ 15% 21.12.2022 организацией на ОСНО с инвестиционного счета в банке \"Открытие\" были приобретены ОФЗ 26241. Отчет приложен. Сделаны проводки по учету…
- Отражение дохода и процентов по ценным бумагам в 1С Добрый день. Мы являемся эмитентами ценных бумаг (облигации). Облигации разместили на 3 года на бирже через брокера. Поступили денежные средства…
Статьи по этой теме
- Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль в 1С? По ценным бумагам два вида дохода: накопленный купонный (НКД), выплачиваемый по датам и процентный. Как их отразить в Разделе 7…
- Как в декларации по прибыли и по НДС отразить продажу акций Газпрома, если льгота подтверждена? В какой строке декларации по налогу на прибыль и декларации по НДС отразить выручку от продажи акций через брокера (акции…
- Как отражать сделки РЕПО? Как отражать сделки РЕПО? Сделки РЕПО — это операции по купле-продаже ценных бумаг (акций, облигаций и т. д.) с условием…
- Как в ЗУП 3.1 отразить подарок свыше 4 тыс. руб. стороннему физлицу Организация выдала подарок стороннему физическому лицу (не сотруднику организации). Документ Приз, подарок ( Зарплата – См. также ) предусмотрен только…
Продали облигации с убытком,т.е. цена реализации меньше,чем цена покупки .Облигации обращаются на бирже
Добрый день!
Реализация ценных бумаг НДС не облагается (пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ).
В декларации по НДС реализация ценных бумаг отражается в разделе 7 (код 1010243), где в гр.2 – стоимость реализации векселя, в гр. 3 — стоимость приобретения векселя.
Пришлите, пожалуйста, скрин Реализации ценных бумаг с движением Дт/Кт.
Чтобы я смогла смоделировать задачу в базе.
Как в декларации по прибыли и по НДС отразить продажу акций Газпрома, если льгота подтверждена?
.
Спасибо за скрин.
Доход от реализации акций в 1С оформляется документом Операции, введенные вручную, регистров у этого документа нет, поэтому при создании документа Распределение НДС, эти операции автоматически не попадают.
Поэтому строку с НДС 0% необходимо откорректировать вручную на сумму выручки от ценных бумаг.
Здравствуйте! Я полагаю,что вручную нужно скорректировать строку не -НДС 0%-т.к. эта строка автоматически заполняется по экспедированию, а строку- не облагаемой НДС. Разве реализация ценных бумаг облагается ставкой 0%?
Вы абсолютно правы, реализация акций не облагается НДС.
Спутала со ставкой по прибыли((
А какую сумму нужно поставить вручную,если облигации продали по цене ниже,чем купили? В этом случае заполняется эта графа или остается пустой?
В поле — не облагаемой НДС должна быть указана Выручка от реализации ( т.е. кол-во проданных акций * сумму реализации за 1 акцию).
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС
.
Прошу сообщить-нужно ли учитывать письмо Минфина от 09.06.2018г. №03-07-11/40141 и если разница между ценой реализации ценных бумаг и расходами на приобретение ценных бумаг является отрицательной (т.е. продали ЦБ с убытком),то в поле-необлагаемые НДС-должны проставить сумму=0?
Проработаю дополнительно нормативную базу по вашему вопросу и вернусь с обратной связью.
Займет некоторое время.
Татьяна, здравствуйте!
Дополнительно по теме.
Если из необлагаемых НДС у вас только операции, которые озвучили в вопросе, то вы все верно пишите — доля операций в вашем случае 0.
Это подтверждает и то письмо, что указали и другие аналогичные разъяснения (Письмо Минфина от 26.11.2014 N 03-07-11/60111, от 18.08.2014 N 03-07-05/41205, от 17.03.2010 N 03-07-11/64).
Спасибо большое
Отлично, что разобрались! Ждем вас с новыми вопросами.