Раздельный учет по НДС

Вопрос задал Марина Н.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

Здравствуйте!
Подскажите, какие настройки сделать, если операции необлагаемые НДС возникают в середине года. Какие действия необходимо предпринять по остаткам материалов и товаров, по которым НДС уже принят к вычету? Часть материалов будут использованы в общехозяйственных целях, а товар только в операциях облагаемых НДС.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, необлагаемые операции будут на постоянной основе и в большом количестве или это разовые операции?

    От этого зависит стоит ли включать раздельный учет НДС в 1С или нет. Ведение его требует дополнительных трудозатрат, что не всегда оправдано. В каких-то случаях проще в ручном режиме отразить операции.
    Учетную политику мы утверждаем на год. Даже если такие операции есть в 1кв, а во 2 м их уже нет, то включать/выключать раздельный учет НДС внутри года не рекомендуется, чтобы избежать сбоев в учете.

  2. Это скорее разовые операции, но сумма будет значительная.
    И надо ли в учетной политике прописывать раздельный учет, если заранее не известно, будут ли такие операции? Возможно это так и останется в планах.

    1. Если не было таких операций, в УП не прописали порядок. А потом операции появились, например, в середине года, то УП дополним. Имею в виду УП на бумажном носителе.
      Если операция разовая, то расчет по раздельному учту можно выполнить вне 1С. И все соответствующие операции по НДС тоже отразить в программе согласно этому расчету специальными документами.
      Включать РУ НДС из-за разовой операции не рекомендую в 1С.
      Т.е. мы должны выполнить требование по ведению РУ НДС, но не обязаны в 1С это делать автоматически.
      Расчет вне программы подтверждает ведение раздельного учета НДС.
      Все материалы по теме здесь.

      1. Извините, не поняла, почему материал по НМА рекомендовали?

        1. Ссылка сбилась. Прошу прощения. Ниже еще раз продублировала.
          Посмотрите, пожалуйста, там.

  3. при формировании распределения НДС по гипотетической ситуации необлагаемой операции в 1-м кв. почему-то не получила распределения НДС по общехозяйственным услугам, а только матери
    алов

    1. Надо смотреть, как и что отражено предметно на базе. Ситуации и причины могут быть разными.
      В первую очередь проверяем субконто на счете 19 — везде ли указано Распределяется, где должно.
      Это как раз должно быть указано для общехозяйственных расходов. Именно этот НДС распределяют.
      Если что-то купили и есть сомнения, это под облагаемую деятельность или под необлагаемую деятельность, то субконто ставим Принимается к вычету.
      Тонкостей очень много по раздельному учету в 1С. И процесс этот серьезный и непростой.

  4. Материалы по раздельному учету НДС здесь.

    1. Вы имеете ввиду, что если не устанавливать настройки раздельного учета, а с помощью таких действий вести раздельный учет на основе расчетных данных?

      1. Имею в виду сделать расчет вне 1С. Сначала правило 5% применить — проходите по нему или нет. Это в любом случае считаем вне 1С.
        Дальше, если не проходите по 5%, то какую сумму НДС принять к вычету, какую сумму включить в стоимость по общехозяйственным расходам.
        Там где покупки с НДС под деятельность без НДС, то НДС к вычету не принимать, а включить его в стоимость документом Списание НДС и т.д.
        Если будете это делать, то зададите свой конкретный вопрос и на примере его по вашему расчету уже проконсультируетесь.
        Сегодня один механизм в программе, будете делать позже — он может измениться. Поэтому уже не реальных событиях оптимально все рассмотреть.
        Плюс изучить материалы по РУ НДС — картина станет яснее в т.ч. и для ручного расчета.

  5. Все, увидела корректную ссылку, все стало понятно!

Комментарии закрыты