Раздельный учет НДС по длительному циклу производства в 1С

Вопрос задал Александр Р.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день. Наша организация работает в 1С 8.3 Корп. На данный момент прорабатывается вопрос о необходимости ведения раздельного учета НДС по товарам с длительным циклом производства. На счете 19 не вижу, чтобы были специальные возможности по раздельному учету в этом случае. Каким образом можно выйти из ситуации?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию подробно от и до для лучшего ее понимания. Какие операции длительного цикла, какие основания для раздельного учета НДС по НК РФ (пункт, статья) и т.д.

    Если это обычное НЗП, то порядок раздельного учета в 1С общий и специфики нет.

    Информация по теме раздельный учет НДС здесь.

  2. Добрый день!

    Длительный цикл производства — производство товаров длительностью свыше 6 месяцев п. 13 ст.167 НК РФ.
    Необлагаемые — в связи с выполнением работ по ст. 149. Раздельный учёт по необлагаемым работает хорошо.
    Нас интересует раздельный учёт НДС в плане длительного цикла. Как нам 19 счёт оставить, чтобы он не закрывался регламентными операциями по НДС, т.к. субсчета специального нет на 19 счёте, так же и нет способа учёта НДС для такого случая.

    1. Спасибо за уточнение.

      Если надо какой-то входящий НДС не принимать к вычету временно, то надо удалять вручную запись с этим НДС из документа Формирование записей книги покупок (ФЗПК) до тех пор, пока такое право не появится.
      В вашем случае НДС оставляете на счете 19 до отгрузки продукции, к которой этот входящий НДС относится (п. 7 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 07.02.2020 N 03-07-11/7834).
      Т.е. надо применить алгоритм, как при переносе вычета НДС на другой квартал, что по сути и происходит.
      Перенос вычета по НДС на 3 года

      Флага в Счет-фактура полученный на поступление «Отразить вычет НДС в книге покупок…» у вас нет т.к. в 1С ведется раздельный учет НДС. Поэтому сразу с ФЗКП работаете. У кого раздельного учета НДС нет, то сначала этот флаг во входящих СФ снимает.
      Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

      Отдельной автоматизации под п. 13 ст. 167 НК РФ в части «раздельного» учета входящего НДС на текущий момент нет.
      Ее можно доработать самостоятельно с помощью программиста 1С.

      Пожелания по автоматизации надо направлять на v8@1c.ru
      Если будут изменения в этой части, то обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.
      —
      Что есть по вашему направлению в 1С.
      Главное — Налоги и отчеты — НДС.
      Порядок регистрации счетов-фактур: «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ)».
      Тогда такие авансы не будут попадать в обработку создания СФ на аванс (Банк и касса — Счета-фактуры на аванс) и с этих предоплат не будет начисляться НДС с авансов.
      Это если такой порядок прописали в своей Учетной политике по НДС на бумажном носителе
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
      .

      1

      1. Спасибо большое за подробный ответ!

        1

Комментарии закрыты