Добрый день! В настоящее время используем программу Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.18).
В 2026 г. наша организация заключила гос контракты с опытно-конструкторскими работами (ОКР). Соответственно не облагаемые НДС.
В БП Проф мы сделали стандартную настройку для ведения раздельного учета НДС и при закрывании квартала при помощи документа «Распределение НДС», НДС со способом учета «Распределяется», распределяется пропорционально выручке.
Далее НДС, который собирается на 25 сч и учитывается в стоимости, со всеми остальными затратами распределяется на 20 сч пропорционально заработной плате (в соответствии с Учетной политикой). Заказчик требует: «НДС в сметах общепроизводственных и общехозяйственных затрат принимается только в части сметы на научно-техническую продукцию» (цитата). Т.е. при распределении 25 сч на 20 сч, НДС не должен попадать на номенклатурные группы обычных договоров не связанных с ОКР.
Каким образом можно настроить субсчета или субконто на 25 сч или механизм распределения 25 сч на 20, чтобы НДС, учитываемый в стоимости, при распределении пропорционально заработной плате, попадал только на номенклатурные группы по договорам с ОКР?
Комментарии закрыты.
Добрый день, Михаил.
Можно попробовать сделать базу по отдельным статьям затрат.
Затраты по ОКР отражать по отдельным статьям затрат от остального производства. Чтобы база для распределения была только по нужному подразделению.
Либо выделить на отдельное подразделение.
Счет 25 по производственному подразделению (есть Дт 20 по подразделению) закрывается только само на себя.
В КОРП есть и собственная база для распределения. Нужна большая конкретика по ситуации.
Лучше прямо со скринами описать пример, как у вас организовано. Как сейчас распределяется и что именно не нравится.
Добрый день, Светлана.
Мы могли бы создать отдельное подразделение или несколько подразделений по кол-ву ОКР, например ЦЕХ ОКР1 и ЦЕХ ОКР2. Вручную, с помощью Excel, разделять общепроизводственные затраты пропорционально заработной плате основных рабочих по ОКР и без ОКР. Т.е. в документах поступления разделить затраты по подразделениям и способам учета НДС (принимается к вычету для затрат без ОКР и учитывается в стоимости для затрат с ОКР) (см. скрин). Но это очень трудозатратно и при этом способ учета НДС «распределяется» не будет использоваться. т.е. раздельного учета НДС по требованиям НУ не будет? Это не будет являться нарушением с точки зрения налоговой?
Далее, в справке расчете косвенных расходов (см. вложение, справка- расчет за март 26 и ОСВ 25 за март 26) мы видим распределение между номенклатурными группами по подразделению цех, а по остальным подразделениям (отдел главного технолога и отдел материально-технического снабжения) наименование подразделений в справке-расчете не указаны? Каким образом можно настроить справку расчет, чтобы были видны все подразделения? И можно ли настроить учет таким образом, чтобы в расчете были две базы распределения — основная заработная плата рабочих без ОКР и основная заработная плата рабочих ОКР?
Так, мне нужна полная картина.
Как отражаются затраты? Если я правильно понимаю, вы можете затраты на каждый ОКР выделить в отдельное Подразделение. По ним вы отражаете Дт 20 и Дт 25 правильно?
Зарплата у вас где считается, в ЗУП? Там можно сделать подмену Подразделения.
Как отнести затраты на оплату труда на нужную аналитику при выгрузке ее из ЗУП в 1С?
Т.е. затраты по Дт 25 ЦЕХ ОКР1 будет закрываться только в Дт 20.01 ЦЕХ ОКР1 по вашей базе Оплата труда. Аналогично с ЦЕХ ОКР2
В копии базы попробуйте именно такой вариант, подойдет или нет. Если нет, то будем подбирать другой вариант.
По поводу Распределения НДС — у вас в скрине вывоз ТБО по какому принципу вы их хотите распределить сразу на принимается к вычету и включается в стоимость?
Теперь по поводу распределения затрат на счете 25 (справка-расчет косвенных расходов).
База у вас оплата труда. А значит должны быть затраты на оплату труда на счете 20.01 по этому подразделению.
Из справки я вижу, что затраты на счете 20.01 у вас только по подразделению Цех и именно на него они и закрываются.
Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С
Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
И можно ли настроить учет таким образом, чтобы в расчете были две базы распределения — основная заработная плата рабочих без ОКР и основная заработная плата рабочих ОКР?
Да, можно настроить, но пока я не вижу полностью всей вашей картины.
Например, почему счет 25 должен закрываться на Отдел главного технолога и Отдел материально-технического снабжения.
Вот кстати если вы заведете Цех ОКР1 и Цех ОКР2, то затраты по подразделениям Отдел главного технолога и Отдел материально-технического снабжения распределяться на подразделения Цех ОКР1 и Цех ОКР2, а затраты Цех ОКР1 останутся только на Цех ОКР1
Спасибо за ответ, по раздельному учету НДС не совсем понятно. Распределять расходы на 25 сч на подразделения ОКР и без ОКР планируется пропорционально зар плате основных рабочих. Вопрос был в другом — если не ставить в документах поступления способ учета НДС «распределяется», не будет ли это нарушением ведения раздельного учета НДС? Ведь при ручном распределении (что не хотелось бы делать, так как очень трудоемко) данный способ и не нужен.
Здесь важно разделить распределение НДС на Учитывается в стоимости и Принимается к вычету и распределение затрат на счете 25 в Дт 20 в общем по БУ и НУ. Это 2 разных методики со своими правилами
Распределение НДС на Учитывается в стоимости и Принимается к вычету осуществляется пропорционально выручке: Сколько относится к Без НДС, сколько к с НДС 22%
Если на момент отражения затрат вы знаете эту пропорцию, то можете вручную их распределить, тогда у вас не будет НДС к распределению, и документ Распределение НДС пустой. Это будет нормально и не будет ошибкой для НУ. Но насколько это осуществимо?
Ошибкой будет, если вы эту пропорцию возьмете по заработной плате.
А вот та часть НДС, которая ушла в Дт 25 (Учитывается в стоимости) будет распределена на счет 20.01 по правилам распределения на счете 25 т.е. по зарплате.
В соответствии с 275-ФЗ мы ведем раздельный учет затрат по контрактам ГОЗ. В приказе № 136 от 8 апреля 2026 п. 2.13 требуют справку, отражающую … и далее по тексту и выписку из регистров БУ … и далее по тексту. Каким образом мы можем помесячно отразить НДС по затратам, относящемся к ОКР на 25 сч, если сам этап ОКР длится 6 месяцев, например 2-3 квартал, а выручка по этому этапу только в 3 кв.? Т.е. распределение НДС происходит в 3 квартале, а как быть с затратами и НДС во втором квартале? Ведь работы закрываются на протяжении всех шести месяцев.
Если не ставить в документах поступления способ учета НДС «Распределяется», не будет ли это нарушением ведения раздельного учета НДС? При ручном распределении вы самостоятельно уже распределили НДС — это и есть ведение РУ НДС. Поэтому ошибки не будет. Но такой вариант выглядит сложным в плане реализации, согласна с вами
В типовой 1С Бухгалтерия не содержится автоматизация учета ГОЗ в т.ч. при РУ НДС. В вашем случае нужен модуль от внешних разработчиков, кто специализируется на ГОЗ (имеет смысл посмотреть несколько вариантов, что представлены на рынке и выбрать для себя оптимальный по наполнению (сразу озвучивать вашу специфику по РУ НДС) и цене). Или потребуется доработка с помощью программиста 1С
Есть доработки партнеров 1С, которые можно приобрести.
Можно в поиске набрать такого плана запрос — раздельный учет по гособоронзаказу (ГОЗ) для 1С:Бухгалтерии 3.0 ПРОФ и КОРП.
В 1С:Бухгалтерия штатное распределение НДС реализовано согласно НК РФ, а там требование распределение квартальное. Исключение — например, покупка ОС, когда в 1-м месяце квартала приобрели ОС и ввели в эксплуатацию, а со 2-го начали амортизировать. Значит в 1-м месяце нужно собрать всю стоимость по Д 01. Для таких целей Распределение НДС отражается в 1-м месяце квартала и в шапке в поле Событие указываем ОС: Распределение НДС
Если вы всегда укладываетесь в 5%, тогда Способ учета НДС Распределяется не потребуется. Но это если только всегда укладываетесь. Подробнее
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Также в ПРОФ не будет отчетности для отправки получателям помимо ГИРБО, поэтому лучше переходить на специализированные решения. В КОРП, например, отчетность есть. Но модуль ГОЗ нужно отдельно в любом случае выбрать
Минфин разъяснил новшества бухотчетности с 2026
Добрый день! Большое спасибо за консультацию. У нас уже есть расширение БИТ.ГОЗ для БП Проф. Я к ним обращался, они тоже пока не знают, что делать.