Раздельный учет ЕНВД и УСН

Добрый день. Ведем раздельный учет по двум видам деятельности на ЕНВД и УСН 6%. Зарплату и взносы по двум видам деятельности распределяем только по директору и гл.бухгалтеру. Взносы в ФСС по организации не уплачиваем (все время перерасход). Все вроде правильно в программе рассчитывается, если бы не больничный лист. В декабре у директора был б/л. В справку-расчет при закрытии м-ца декабря попадает сумма больничного за счет ФСС, а не за счет работодателя и взносы за декабрь (хотя перечислений не было). И с этих сумм рассчитывается доля, которая уменьшает налог по УСН.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Нина.
    Уточните, пожалуйста, я правильно понимаю, что всю сумму по больничному листу вы выплачиваете сами. То есть ваш регион не относится к пилотному проекту? Приведите, скрин больничного и проводок по нему. Скрин Справки- расчет. В КУДиР отражается не зачет больничного, а уплаченные взносы и перечисленный НДФЛ с больничного. Приведите карточку счета 69.01 за декабрь.

  2. Приложение  b.-list-.docx

    Добрый день. У нас не пилотный проект. Взносы в ФСС не уплачивались в связи с превышением. В расчет УСН , вместе с уплаченными взносами, должен попасть б/л за счет работодателя (в доле приходящейся на УСН), а попадает больничный за счет ФСС и взносы за декабрь(ФСС).

  3. Приложение

    Добрый день, Нина.
    У вас в справке все отражено верно. При расчете налога УСН6% вы в расходы можете брать начисленные больничные за свой счет, а так же выплаченные за счет ФСС в счет начисленных взносов. Давайте анализировать карточку 69 счета на 1 декабря у вас начислено взносов в ФСС , но не оплачено 7 421,26 (ваш долг перед ФСС) . В декабре вы начисляете больничный лист за счет ФСС на сумму -11 249,04 (долг ФСС перед вами). К расходу вы можите принять начисленные взносы в пределах оплаченной суммы. Вот и принимаются к расчету 7 421,26 руб. После этого долг ФСС перед вами составляет 11 249,26 — 7 421,26 = 3827,78 руб. В декабре были начислены взносы в ФСС 1550, 68 + 88,51 = 1 639,19 руб. Так как остался долг ФСС перед вами (3 827,28), то в расходы могут быть приняты все начисленные страховые взносы за декабрь — 1 639, 19 руб.Посмотрите наш материалпо данному вопросу: Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы
    Проверка расчета налога при УСН Доходы .

Комментарии закрыты