Добрый день. ИП совмещает патентную систему и УСН «Доходы». Были получены патенты по двум разным видам деятельности в 1-м квартале и с апреля до конца 2023 года. В октябре доход превысил 60 млн руб. Как отражать начисленные налоги, как пересчитывать, можно ли по одному виду деятельности остаться на патенте, по другому — на УСН «Доходы».
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ИП при применении патента превысил лимит в 60 млн в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН Доходы уменьшение налога на торговый сбор в 1С Добрый день! Мы продаем поштучные товары юр. и физ. лицам через торговую точку, по которой платим торговый сбор. Основной вид…
- Статья затрат, если было УСН доходы+ЕНВД, а стало УСН доходы-расходы в 1С Здравствуйте. У нас было ЕНВД +УСН доходы.Переходим на УСН Доходы- расходы. В статье затрат стояло Статья для учета затрат организации…
- ИП УСН доходы и ПСН, расчет пенсионных взносов за себя (1% с доходов свыше 300 тыс.) в 1С Индивидуальный предприниматель совмещает УСН с объектом "доходы" (не имеет наемных работников) и ПСН. С начала года выручка от деятельности, облагаемой…
- Как сделать, чтобы выписка не проводилась при загрузке из банка 1. Как сделать чтобы выписка с документами не проводилась при загрузке из банка. 2. У ИП два вида деятельности УСН…
Статьи по этой теме
- Где в 1С указать, что доходы от розничной продажи относятся к деятельности на торговом сборе? Где в 1С указать, что доходы от розничной продажи относятся к деятельности на торговом сборе? Чтобы отнести доходы от розничной…
- Как ИП на патенте и УСН учесть продажу автомобиля? У ИП несколько легковых автомобилей. Деятельность на патенте и УСН. При продаже транспорта нужно ли доказывать, что он используется в…
- Как ИП уменьшить налог по УСН при совмещении УСН (доходы) и ПСН? У ИП два вида деятельности. С мая 2019 по деятельности парикмахерские услуги он перешел на патент и там есть работник.…
- Как ИП, возобновившему деятельность, учесть в целях УСН страховые взносы начисленные еще до прекращения деятельности в 1С? ИП имеет перерыв в деятельности. Повторно была регистрация в 2023. По итогам прошлого периода деятельности образовалась недоимка по расчетам с…
Здравствуйте, Ирина!
При утрате права на патент ИП платит налоги с начала применения ПСН согласно тому режиму налогообложения, на который он возвращается, в вашем случае — УСН. Из УСН вычитаются суммы, которые перечислялись в рамках оформленного патента (платежи по ПСН) (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Остаться на одном патенте, а по другому перейти на УСН не получиться, т.к. теряется общее право на ПСН, не касается это только закрытых патентов.
При утрате права, предприниматель заявляет об этих фактах в ИФНС не позже 10 календарных дней со дня, в котором утрачено право применять спецрежим. Форма заявления:
— бланк из Приказа ФНС от 12.07.2019 N ММВ-7-3/352@ — при утрате права.
Вернуться на патент ИП сможет лишь в будущем году.
Уплаченный налог ПСН отразите в расходах, документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов.
То есть, если заявить, что утрачено право применения патента, то платим по патенту до даты, которая указана в заявлении на прекращение деятельности по патенту, и потом налог считаем по УСН? Как это отразить в «1С: Бухгалтерии» правильно? С учетом, что появился ЕСН…
Доходы пересчитываем по УСН с даты начала действия патента (Письмо Минфина от 26.11.21 № 03-11-11/95753).
При переходе на УСН, Налоги и отчеты из раздела Главное уберите галочку из поля Патент.
Для отражения доходов, полученных на патенте в КУДиР необходимо воспользоваться документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН. Этим же документом вы отражаете в расходах уплаченный налог ПСН.
Запись в КУДиР будет примерно, как во вложении, что сразу образует доход для УСН по доходам, которые ранее учитывались по ПСН.