УСН Д-Р, раздельный учет доходов товарищества и расчет НДС

Вопрос задал Ольга Т. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Организация применяет УСН «доходы минус расходы» и ведет учет доходов и расходов Товарищества. Распределяет доходы и расходы Товаищества и перевыставяет членам Товарищества. С авансов полученных Товарищества нужно исчислять НДС. В настройках одновременно УСН и ОСНО нельзя установить. Как лучше выполнить настройки для расчета НДС по Товариществу и заполнению КУДиР по УСН? Спасибо.

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Мария.
    Уточните у вас две разный организации?

  2. Добрый день, Татьяна. Нет, учет Товарищества и УСН в одной организации, одно подразделение.

  3. Татьяна, добрый день. Хочу уточнить, что большая доля доходов у организации приходится на Товарищество и меньше на УСН.

  4. Добрый день, Мария.
    Не совсем понимаю как вы совмещаете УСН и ОСНО. Такого совмещения не может быть в одной организации (Письма Минфин РФ от 08.09.2015 г. N 03-11-06/2/51596, от 21.04.2011 г. N 03-11-06/2/63, определения КС РФ от 16.10.2007 г. N 667-О-О, ВАС РФ от 04.10.2011 г. N ВАС-13098/11 по делу N А06-6415/2010 г.). Уточните как зарегистрированы ваши организации в ЕГРЮЛ у них разный ИНН. Какой вид деятельности у организаций. Какие доходы получает Товарищество.

  5. Татьяна, добрый день. Организация находится на УСН. Есть два вида деятельности -учет Товарищества и торговля. При совершении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, на участника товарищества возлагаются обязанности налогоплательщика*, установленные 21 главой НК РФ.

    *Налогоплательщики, не являющиеся плательщиками НДС (например – применяющие УСН), должны исполнять обязанности плательщика НДС при совершении операций в соответствии с договором о совместной деятельности. В соответствии с п.2 ст.346 НК РФ, организации, применяющие УСН не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, уплачиваемого в соответствии со ст.174.1НК РФ.

  6. Добрый день, Мария.
    Специальных настроек в программе нет. При оформлении реализации в рамках совместной деятельности в документе Реализация (акт, накладная) по гиперссылке — Документ без НДС установите НДС в сумме или НДС сверху. В табличной части укажите ставку НДС. Оформите счет-фактуру. При заполнении Декларации по НДС данные будут отображаться в Раздел 1 и Раздел 12
    Материал по теме: Заполнение декларации по налогу на прибыль при соглашении о простом товариществе .

  7. Татьяна, спасибо большое. по реализации получилось выписать счета-фактуры. На авансы полученные только в ручном заполнении, но получилось. При УСН доходы отражаются в момент поступления ДС. Не совсем получается разелять операции по поступлению ДС, чтоб поступление по товариществу не отражались в КУДиР.

  8. Добрый день, Мария.
    К сожалению в программе этот вариант не автоматизирован. Необходимо делать ручные корректировки при поступлении аванса. Можно еще попробовать раздел Настройки — Налоги и отчет — Система налогообложения указать УСН 15%+ЕНВД. При поступлении аванса от покупателя в документе Поступление на расчетный счет в поле Аванс в НУ выберите — Доход ЕНВД. Тогда доход в КУДиР не отразится. Попробуйте сначала на копии базы. Если вас все устроит, тогда выполните эти действия в рабочей базе.

  9. Татьяна, спасибо большое. Попобую в копии.

  10. Добрый день, Мария.
    Вопрос пока оставляю открытым.

  11. Добрый день, Мария.
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.