Добрый день. Организация применяет УСН «доходы минус расходы» и ведет учет доходов и расходов Товарищества. Распределяет доходы и расходы Товаищества и перевыставяет членам Товарищества. С авансов полученных Товарищества нужно исчислять НДС. В настройках одновременно УСН и ОСНО нельзя установить. Как лучше выполнить настройки для расчета НДС по Товариществу и заполнению КУДиР по УСН? Спасибо.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Мария.
Уточните у вас две разный организации?
Добрый день, Татьяна. Нет, учет Товарищества и УСН в одной организации, одно подразделение.
Татьяна, добрый день. Хочу уточнить, что большая доля доходов у организации приходится на Товарищество и меньше на УСН.
Добрый день, Мария.
Не совсем понимаю как вы совмещаете УСН и ОСНО. Такого совмещения не может быть в одной организации (Письма Минфин РФ от 08.09.2015 г. N 03-11-06/2/51596, от 21.04.2011 г. N 03-11-06/2/63, определения КС РФ от 16.10.2007 г. N 667-О-О, ВАС РФ от 04.10.2011 г. N ВАС-13098/11 по делу N А06-6415/2010 г.). Уточните как зарегистрированы ваши организации в ЕГРЮЛ у них разный ИНН. Какой вид деятельности у организаций. Какие доходы получает Товарищество.
Татьяна, добрый день. Организация находится на УСН. Есть два вида деятельности -учет Товарищества и торговля. При совершении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, на участника товарищества возлагаются обязанности налогоплательщика*, установленные 21 главой НК РФ.
*Налогоплательщики, не являющиеся плательщиками НДС (например – применяющие УСН), должны исполнять обязанности плательщика НДС при совершении операций в соответствии с договором о совместной деятельности. В соответствии с п.2 ст.346 НК РФ, организации, применяющие УСН не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, уплачиваемого в соответствии со ст.174.1НК РФ.
Добрый день, Мария.
Специальных настроек в программе нет. При оформлении реализации в рамках совместной деятельности в документе Реализация (акт, накладная) по гиперссылке — Документ без НДС установите НДС в сумме или НДС сверху. В табличной части укажите ставку НДС. Оформите счет-фактуру. При заполнении Декларации по НДС данные будут отображаться в Раздел 1 и Раздел 12
Материал по теме: Заполнение декларации по налогу на прибыль при соглашении о простом товариществе .
Татьяна, спасибо большое. по реализации получилось выписать счета-фактуры. На авансы полученные только в ручном заполнении, но получилось. При УСН доходы отражаются в момент поступления ДС. Не совсем получается разелять операции по поступлению ДС, чтоб поступление по товариществу не отражались в КУДиР.
Добрый день, Мария.
К сожалению в программе этот вариант не автоматизирован. Необходимо делать ручные корректировки при поступлении аванса. Можно еще попробовать раздел Настройки — Налоги и отчет — Система налогообложения указать УСН 15%+ЕНВД. При поступлении аванса от покупателя в документе Поступление на расчетный счет в поле Аванс в НУ выберите — Доход ЕНВД. Тогда доход в КУДиР не отразится. Попробуйте сначала на копии базы. Если вас все устроит, тогда выполните эти действия в рабочей базе.
Татьяна, спасибо большое. Попобую в копии.
Добрый день, Мария.
Вопрос пока оставляю открытым.
Добрый день, Мария.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.