Войти в кабинетДобрый день!
Формируем часть расходов на 25 счете, затем 25 счет закрывается на 20 счет пропорционально выручке. Здесь все хорошо, пока дело не доходит до «незавершенного производства». В 25 счете есть расходы как принимаемые к налоговому учету , так и не принимаемые. Разговор идет о налоговом учете. При незавершенном производстве, имеется разница между БУ и НУ, ПР и ВР. Постоянные разницы должны закрываться сразу и не оставаться в незавершенном производстве. КАк это сделать?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вопрос в работе.
С 2020 применяется балансовый метод ПБУ 18/02. Мы настоятельно рекомендуем применять его в 1С. Если еще не перешли, то это можно сделать и до конца года. Т.е. в учете не должны отражаться ПР и ВР.
Остальные варианты требуют во-первых прекрасного знания стандарта в т.ч. новой редакции. Разработки собственной методики ведения ПБУ 18/02, ее закреплении в УП. Далее в 1С надо контролировать все операции. Проверять их на корректность и при необходимости вносить ручные корректировки, Операции, введенные вручную и т.д. Полностью автоматизирован вариант — балансовый метод. На нем настаивает Минфин, он одобрен БМЦ и по нему будут проводить аудит. Остальные выбирают только при наличии серьезных на то аргументов.
Балансовый метод с ПР и ВР и затратный метод в 1С не предназначены для контроля налогового учета. Они никак не помогают и не способствуют заполнению декларации по налогу на прибыль. Если оставили по этой причине такие настройки. Но дополнительная серьезная работа у бухгалтера будет всегда, вероятность ошибок тоже, если выбрать такие настройки. Объективная причина оставить балансовый с ПР и ВР или затратный может быть, например, такая — база серьезно доработана в т.ч. в части ведения ПБУ 18/02 и для перехода на балансовый метод нужны большие затраты по времени и по финансам.
Подробнее здесь
Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.
Приведите, пожалуйста, скрин Учетной политики на 2020 из 1С, чтобы было видно, какие настройки по ПБУ 18/02 выбраны.
Добрый день, Елена!
Уточните, пожалуйста, почему вы считаете, что постоянные разницы от затрат, приходящихся на НЗП, которые пока не могут быть учтены в расходах должны быть закрыты?
Я сейчас не оспариваю Ваше мнение, мне нужно понять, на чем основано такое суждение.
От вас не поступило обратной связи. Ставлю вопрос на закрытие. Вы сможете снова запустить вопрос в работу, если ответите на комментарии в течение 3х дней.