Добрый день! При формировании годового бухгалтерского отчета за 2025 г. образовалась разница между строкой 2410 в ОФР и строкой 180 Декларации по налогу по прибыли.
Во вложении сделала скрин. Аудитор ворчит, а я не знаю, как исправить. Прошу, помогите, пожалуйста.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Прошу прощение, не смогла прикрепить файл к вопросу выше.
Здравствуйте!
То, что прибыль в ОФР и декларации по налогу на прибыль разная — это в порядке вещей.
Декларация по налогу на прибыль заполняется по своим правилам — по НК РФ. Бух отчетность по своим — по бухгалтерским стандартам.
Нужно проверить расшифровку в ОФР. Из чего там сумма складывается и сверить ее с деклараций по прибыли.
Расхождения могут быть связаны к примеру с доначислением налога на прибыль и пени за прошлые периоды.
В БУ налог и пени доначислены в текущем периоде, в НУ доначисленный налог отражён в декларации за период уточнения.
Если у вас такая ситуация, то расхождения будут и это не ошибка.
Возможно причина в разных единицах измерения и алгоритмах расчета.
Декларация по налогу на прибыль заполняется в полных рублях (п. 1.3 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС).
БФО составляется в тысячах рублей без десятичных знаков (Приказ Минфина от 02.07.2010 № 66н).
При формировании ОФР программа переводит рубли в тысячи, и из-за математического округления налога, рассчитанного нарастающим итогом, может появиться разница в 1 тысячу рублей.
Это тоже не ошибка.
А для аудиторов составьте Бухгалтерскую справку-пояснение. В ней наглядно покажите, что расхождений в учете нет, а разница имеет исключительно математический характер.
Возможно пригодится
Не совпадает налог на прибыль в ОФР и декларации по прибыли в 1С
Не совпадает прибыль в Отчете о финансовых результатах и в Декларации по налогу на прибыль за год в 1С
Дополнительно: Согласно учетной политики применяется ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации» , которая ведется балансовым методом с отражение постоянных и временных разниц.
Екатерина, спасибо за помощь. У меня это 09 и 77 счета. Точнее обороты по этим счетам
Если строка в ОФР 2410 больше чем строка 180, то это же неправильно? Почему то мне так казалось. И из вашего поста я поняла , что была права. Если бы у меня 2410 была меньше строки 180, то согласна, что доначислили налог , штраф и тд. А у меня получилось, что в налоговом учете (стр 2411= стр 180) налог на прибыль меньше чем в БУ строка 2410.
Строка 2410 Налог на прибыль включает в себя сумму строк:
— стр. 2411 «Текущий налог на прибыль»;
— стр. 2412 «Отложенный налог на прибыль».
Поэтому у вас в БУ строка 2410 больше, чем стр. 180 Лист 2 Декларации по налогу на прибыль.
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Добрый день! Спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!