Здравствуйте. В 4 квартале 2023 года Индивидуальный предприниматель приобрел (введен в эксплуатацию и зарегистрирован) объект строительства — склад у ООО. Были оплаты авансом и взаимозачет (есть взаимные требования по договору аренды между ИП и ООО). Полностью задолженность за склад бала погашена в 2024 году. В декларации по УСН за 2023 год расходы на ОС не были отражены. Как правильно отразить данные расходы? Сдать уточненку за 2023 год, где отразить расходы на суммы оплат и взаимозачета, что не хотелось бы, будет убыток и соответственно интерес налоговой. Или можно отразить всю сумму расходов на ОС в 2024 году, когда произведен окончательный расчет с ООО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ИП УСН доходы-расходы, расходы на приобретение ОС если оплата производилась частями в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как отразить уплату налога на прибыль за 2023 при переходе с ОСН на УСН доходы-расходы в 1С День добрый! ООО в 2023 году было на ОСН. С 1 января 2024 года ООО перешло на УСН «Доходы минус…
- Как исправить ошибку в сумме доп. расходов прошлого года в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1371), редакция 3.0 (3.0.157.32). Организация на ОСН является микропредприятием и применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную…
- Признание неоплаченной выручки в доходах при переходе с УСН (доходы-расходы) на ОСНО в 1С Добрый день! Организация с 01.01.2024 года переходит с УСН (доходы-расходы) на ОСНО. Каким документом в 1 С 8.3 включить в…
- УСН доходы-расходы, учет расходов по займам выданным, если отказались от требования об уплате процентов по займу в 1С Доброго дня! ООО на УСН 15%. Вопрос: В 2023 году до договорам займа по условиям договоров были ежемесячно начислены проценты.…
Статьи по этой теме
- Текущий ремонт ОС с распределением затрат на ремонтируемые объекты (23 счет) в 1С (ПРОФ) Текущий и неплановый ремонт ОС в 1С Подробнее - Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С Ремонт…
- Зачет задолженности арендодателя в счет арендной платы в 1С Статья поможет отразить зачет встречных однородных требований с арендодателем. Рассмотрим на практике в 1С зачет задолженности арендодателя за ремонт, выполненный…
- Как на УСН доходы - расходы отразить покупку через агента с компенсацией бонусами от Сбера в 1С? Организация на УСН доходы-расходы приобретает продукты в обмен на накопленные бонусы по программе Cбербизнес спасибо. 01 сентября перечислила агенту ООО…
- Как отразить в Книге учета доходов и расходов расход, если НДФЛ платит другая организация? За нашу Организацию (УСН доходы минус расходы) платит НДФЛ другая Организация. Как отразить эту операцию в КУДиР? Задолженность организации перед…
Здравствуйте!
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ).
Если ОС приобретено в период применения УСН, расходы на его приобретение принимаются и отражаются в КУДиР равными долями за отчетные периоды в течение года, начиная с периода, когда выполнены оба условия:
— произведена оплата за основные средства (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
— ОС введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
При частичной оплате за ОС для налогового учета в 1С производится учет каждой оплаченной части ОС, как отдельного объекта (Письмо ФНС РФ от 06.02.2012 N ЕД-4-3/1818).
Подробнее в нашем материале:
Как расходы на приобретение ОС отразить в Книге учета доходов и расходов при УСН при постоплате поставщику в 1С?
В вашем случае, нужно корректировать 2023 год — период возникновения ошибки.
Предлагаю все изменения, сделать в копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Внесите изменения в документ ввода в эксплуатацию ОС, привяжите оплату.
Закройте период, проверьте КУДиР.
В рабочей базе, корректировку излишне начисленного налога по УСН оформите документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
Проводка:
Дт 68.12 — Кт 99.01.1
Подробнее:
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
Обсуждение подобного вопроса:
ОС за прошлый период не попала в КУДИР в 1С
То есть отразить все расчеты за ОС в 2023 году и подать уточненку? А оплаты в 2024 году по этому же ОС учесть в 2024 году?
Все верно, при частичной оплате за ОС для налогового учета производится учет каждой оплаченной части ОС, как отдельного объекта (Письмо ФНС РФ от 06.02.2012 N ЕД-4-3/1818).
Спасибо за разъяснения!