УСН доходы-расходы, почему отпускные в расходах отражаются датой начисления в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Здравствуйте.
Начислена з/п за июнь (начислена в ЗУП, выгружена в БУХ).
Датой 30.06. выплачены отпускные, которые начислены с 01.07 по 10.07.
В ведомости на выплату указан месяц июль.
Вопрос, почему программа 1С 8.3 Бух. берет в расходы по заработной плате по налоговому учету УСН датой 30.06. эти суммы? Не видит, что это июль, и отражает в расходах, как будто выплачен июнь, хотя заработная плата июня будет выплачена только 01.07.
Помогите разобраться, верно ли программа отражает?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Начисленные отпускные отражаются в бух.учете последним днём месяца начисления. Если месяц начисления Июнь 2025, то проводка сформируется 30.06.25.
    В расходы УСН отпускные попадают, когда происходит взаимозачет:
    — отпускные начислены, затем выплачены, в расходы сумма попадет датой выплаты
    — отпускные выплачены, затем начислены, в расходы сумма попадет датой начисления.
    Но нужно учитывать, если есть переходящие на следующий месяц остатки в регистрах УСН взаимозачет идет с учетом них.
    Для проверки учета можно сформировать отчета Анализ учета по УСН(раздел Отчеты — Анализ учета). В подразделе Оплата труда будут данные по зарплате в разрезе сотрудников.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.