В связи с неверным отражением информационных услуг на счете расходов 44.01, в 1 полугодии 2023 года и дальнейших 9 месяцев, сумма не попала в декларацию по налогу на прибыль за эти периоды. Как лучше поступить? Изначально, ошибочно сумма была учтена, как агентские услуги на сч. 76.9. Перепровести эту операцию, как поступление обычных услуг на сч. 44.01 июнем 2023 года ? Тогда возможно ли без уточненок за эти 2 периода сдать декларацию по налогу на прибыль с добавленными расходами за год? Или провести эту операцию 4-ым кварталом?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ошибка, в данном случае, не привела к занижению налогооблагаемой базы по Налогу на прибыль.
В данном случае у вас есть право:
Исправить ошибку во 2 кв. 2023г. и подать уточненную декларацию по Налогу на прибыль.
Исправить ошибку в 4 кв. 2023г.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Почему не привела к занижению? Если я сейчас учту эту сумму в расходах за полугодие и 9 мес. то расходы увеличатся и база уменьшится на 1950 руб.
Не привела к занижению налогооблагаемой базы во 2 квартале 2023г. (до исправления ошибки).
Расходы просто не отражены.
Поэтому есть право исправить ошибку в 4 квартале.
Да, я уже переслушала пояснение, поняла). Теперь я провожу документ декабрем или оставляю июнем, только в декларации добавляю эту сумму в расходы?
Провожу июнем и в декларации у меня эта сумма добавится нарастающим итогом, я правильно понимаю?
Июнь не исправляем.
В Декабре проводим Операции:
1) Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа. (Выбираем документ с ошибкой).
2) Вносим документ с правильным счетом учета 44.