ИП ОСНО, налоги и курсовые разницы в расходах в 1С

1. Здравствуйте, Ульяна!

   Удержание налога на прибыль из суммы полагающейся уплаты отразите документом операции, введённые вручную.
   Наглядно, в материале:
   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
   На ЕНС сумма налога будет перенесена Регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.
   Подробнее:
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   Для отражения расходов в регистрах нужно заполнить документ Сведения об уплате налогов.
   Сведения об уплате налогов в 1С

   1

2. Тогда еще такой вопрос по этой же теме, а если ИП на ОСНО без работников, что в сведения об уплате еще должно попадать? Мы являемся агентом и по уплате налога на прибыль, и по НДС, также мы платим косвенный налог при импорте товаров из Беларуси. Ну и, конечно же, платим СВ за себя и 1% сверх 300 т. р.
   Смотрю «Универсальный отчет» и не вижу, чтобы попадали хоть какие налоги в прочие расходы ИП, как мне проверить, что они попадают?

3. Налоги и взносы, принятые в расходы при ОСНО, — в Таблице № 6-2 (Прочие расходы) отчета Книга доходов и расходов ИП (раздел Отчеты).

4. А курсовые разницы там же? А как по УО проверить? Всё это.

5. В таблицу 6-2 налоги не попадают никакие, всё, что сделал документом, — сведения об уплате, в таблице № 6-2 нету.

   1. Прикрепите, пожалуйста, скрины операций, как делали, последовательно и что получилось.
      Для удобства просмотра соберите все скрины в один файл.

6. И вопрос, а КР должны в доходы попадать же, когда полностью закрыт долг по займам? Я в операциях делала КР, когда частично долг оплачивали, и они все попали в доход (положительные КР).

7. Положительные курсовые разницы на дату выплаты процентов и частичного погашения долга признаются во внереализационных доходах, при полном закрытии так же.
   Подробнее:
   Курсовые разницы в НУ по займам в у.е. в 2022 в 1С

   1. А отрицательные КР так же?

      1. Отрицательная курсовая разница включается в состав профессиональных вычетов.

   2. У меня полученные займы в валюте, по-другому.

      1. Давайте разбираться в причине отсутствия уплаченных налогов в расходах.
         Изначально вопрос был в этом.

8. Проверила, в прочие расходы попала только сумма СВ за себя за прошлый год (45 842,0) — и всё.

9. Посмотрела, спасибо. Получается, на дату выплаты процентов тоже надо считать КР, я их считала только при выплате основного долга (на дату выплаты)?
   Вот операции, и еще сделала из книги ИП таблицу № 6-2 (часть), туда попали только СВ, выделила. Больше ничего.
   Не пойму тогда, как у меня правильно закрывались проценты, по ОСВ нету никаких остатков, всё закрылось, например, по выплаченному займу. Помимо этого, мы с этих доходов (выплаты процентов) еще и прибыль удерживаем, так как выплачиваем иностранной организации. Еще и ИП на ОСНО, пройдет ли для ИП такая манипуляция с документом «Списание с расчетного счета» при выплате процентов иностранной организации, ведь у ИП все через регистры? И не смогла, как в видео, настроить анализ субконто по контрагенту, по всем российским организациям с теми же настройками формируется, а по белорусским займодавцам — нет.
   Сейчас вычитала, что у ИП в расход попадают суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС… Отсюда следует, что не попали почему-то налог на прибыль при выплате иностранной организации, у меня это суммы две, по 5100,0 руб.

10. По НДС согласна (нашла информацию), НДФЛ, если за работников, то учитывается в общей сумме расходов на оплату труда (письма Минфина от 15.12.2015 № 03-11-06/2/5880 и от 19.12.2008 № 03-04-05-01/464).

    По поводу признания в расходах сумм уплаченных в качестве налогового агента по прибыли, информация отсутствует, полагаю если программа не учитывает их в регистрах по прочим расходам ИП, к ним применяется ст. 221 НК, т.е. вычет в размере 20% от суммы уплаченной в бюджет, учитывается как профессиональный вычет.

    Обратите внимание, автоматизация учета для ИП ОСНО в 1С минимальная. На практике ИП на ОСНО работают со своими программистами 1С. В связи с этим не все данные отражаются автоматически.

    1

    1. Да, спасибо, убедилась в правильности своих размышлений. Да, надо со своим программистом, но трудно найти своего, поэтому информацию собираем с миру по нитке.

11. Одно уточнение.
    Комментарий выше, про налог на прибыль относится к ситуации, если вы перечисляете иностранной организации всю сумму, не удерживаете из неё налог. А налог начисляете и уплачиваете сверх этой суммы.
    Если иначе, т.е. например должны перечислить ин. организации 100 руб., но перечисляете 83 рубля, т.к. удержали и уплатили налог. Тут расхода по налогу не будет.

    1

    1. Отлично, мы так и делаем, хорошее уточнение. Еще по КР осталось разобраться. Не пойму, как у меня все закрылось, КР я не делала при выплате процентов, только при выплате основного долга. С этим пока не могу разобраться.

12. Хорошо, давайте разбираться.
    Уточните, пожалуйста, программа в закрытии месяца пересчитывает курсовые разницы, есть такая регламентная операция?

13. Вот операция по начислению процентов

14. Операцию я делаю, когда оплатили проценты.

15. Операция переоценка ВС в закрытии месяца.

17. Курсовые разницы на 66.24 у вас рассчитываются регламентной операцией, дополнительно операцией вручную их рассчитывать не нужно.
    Запуталась уже🙂, в чём проблема, курсовые разницы не признаются в доходах?

18. Я сама запуталась именно с процентами… Посмотрела вебинар, там делаются ручные проводки по КР при их оплате, я не делала так, только сама рассчитывала КР при перечислении основного долга. В книгу В прочие расходы я посмотрела, попадают только такие операции, эту операцию я делала, когда перечисляли именно основной долг, а по процентам ничего нету.

19. Вот какие операции я обычно делаю при перечислении процентов по договору займа.

20. Тот же договор в мае, начислила проценты.

21. Как писала выше, положительные курсовые разницы учитываются в прочих доходах ИП, отрицательные идут в профессиональный вычет в размере 20%.
    Регламентная операция при закрытии месяца сформировала положительные курсовые разницы.
    Давайте проверим УО по прочим доходам ИП, попали они туда?

22. Попали в прочие доходы ИП все операции, которые я делала вручную при перечислении основного долга. По процентам КР ничего нигде нету, кроме того, что сами проценты я приняла в прочие расходы ИП.

23. Мне попалась отличная статья именно по расходам предпринимателя. Это про эти 20%?

24. Да, из УО отчёта видим, нет признанных доходов по курсовым разницам с процентных расходов.
    Причина — нет заполненного регистра Прочие доходы ИП, который заполняли при расчёте курсовых разниц по основному долгу.
    Решение — добавить регистры операцией вручную.

    По скрину статьи, благодарю, именно это имела ввиду.

25. Не пойму, как у меня в ОСВ по процентам всё всегда сходится.

26. Потому, что программа создаёт проводки в БУ, а в регистрах нет.

27. А как мне сделать… Не совсем я еще понимаю, как работать с регистрами для ИП. Вот операция, например, перечисляли 19.06. И как быть, если никогда (в прошлые года не было КР), но там ИП был на УСН «Доходы», перешли с 01.07.2023.

28. Добавляем регистр по кнопке Ещё, в правом верхнем углу — Выбор регистров — Регистры накопления — галочка ИП Прочие доходы .
    Появляется вкладка в операции вручную, заполняете её суммами дохода ИП от курсовых разниц.

29. Это получается, где положительные КР? А если отрицательные? И как еще быть с той ситуацией, что в прошлом году (2023) нету у меня этих КР?

30. Отрицательные вы принимаете в профессиональный вычет, писала об этом выше.
    Если в 2023 году не было КР, значит и делать ничего не нужно.

Комментарии закрыты.