Здравствуйте. УСН доходы минус расходы. У нас деятельность ресторана на берегу реки. Земля и сам ресторан арендуется нами. По договору мы вкладывали средства в систему отопления, водоснабжения, благоустройство территории и т.п. Арендную плату не платили, т.к. предполагался взаимозачет. Теперь ситуация такая: арендодатель отказывает нам в аренде без объяснения причин. Он готов подписать соглашение о расторжении договора аренды, в котором будет написано что никто ни к кому претензий не имеет, в том числе и финансовых.
Вопрос: у меня все затраты «висят» на 08 счете. Как правильно их теперь списать, чтобы они попали в КУДиР. Часть вложений были в 2021 году (при УСН доходы), а остальные в 2022 году (при УСН доходы минус расходы)
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ситуация неприятная(
К сожалению, учесть расходы по созданию ОС вы не можете. При УСН расход на приобретение (сооружение, изготовление) ОС признаются с момента ввода ОС в эксплуатацию (под. 1 п. 3 ст. 346.16 НК).
Если ОС приобретено в период применения УСН, расходы на его приобретение принимаются и отражаются в КУДиР равными долями за отчетные периоды в течение года, начиная с периода, когда выполнены ОБА условия:
-произведена оплата за основные средства (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
-ОС введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
Следовательно, раз ОС не введен в эксплуатацию, то и расходы учесть не получится.
Здравствуйте! А если мы подпишем такой акт (во вложении) то тоже не сможем принять в расходы? Пытаемся заполучить такой акт от арендодателя
Спасибо за скрин.
Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. И не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Считаю, что акт во вложении говорит только об отсутствии взаимных претензий, не больше.
Вы можете проконсультироваться с аудитором по вопросу, но боюсь, что ответ будет аналогичный(
Спасибо. Я так и думала.