Подскажите пожалуйста, если в 4 квартале не было оплат иностранным организациям, заполнять 4 и 5 раздел не нужно? Но отчет заполняется нарастающим итогом, были оплаты не попадающие под налог на прибыль в 1 и 3 квартале и отчет мы не сдали где теперь показать эти выплаты в отчете за 4 квартал и нужно ли?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Аванс от покупателя комиссионеру ИП на УСН (Доходы) Добрый день. как правильно отразить аванс в КУДИР у комиссионера если аванс получен в 1 квартале (комиссионер участвует в расчетах,…
- Отчет агента по закупкам за прошлый период в 1С Добрый день. Бухгалтерия 8.3. Мы агент, приобретаем ТМЦ для принципала. Пытаюсь создать отчет агента по закупкам в текущем квартале, но…
- Надо ли сдавать нулевой отчет об операциях с прослеживаемыи товарами Добрый день! В 4 квартале приобрели 2 монитора. В книге покупок они отразились, как прослеживаемые товары, а отчет об операциях…
- Возврат манитора поставщику введенного в эксплуатацию. Добрый день. Как правильно вернуть неисправный монитор поставщику в 1 С.? Как правильно востановить НДС принятый к вычету? Нужно ли…
Статьи по этой теме
- Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
- Как подавать отчетность по НДФЛ при ликвидации компании с 2021 года? Организацией принято решение о ликвидации. В связи с этим несколько вопросов: Как сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г. или…
- Можно ли перенести вычет НДС с аванса выданного по лизинговому платежу? Аванс по лизинговому платежу уплачен в 1 квартале. Можно ли принять к вычету НДС с аванса выданного лизингодателю во 2…
- Что делать в ЗУП 3.1, если в 6-НДФЛ выдается ошибка в КС 1.03 При проверке 6-НДФЛ за 1 полугодие выдается ошибка КС 1.03. Как выяснить, из-за чего возникло расхождение, и что с этим…
Добрый день!
В соответствии Письмом ФНС России от 14.11.2023 N ШЮ-4-13/14369 «О налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов» и по разъяснениям ИФНС.
Если выплаты были в любом отчетном периоде (январь, 1 квартал), расчет нужно сдавать за все отчетные периоды до конца года.
Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 определено отражение в расчете всех видов доходов: облагаемые, необлагаемые, в неденежной форме (в виде взаимозачета, капитализации процентов и др.).
Так как в отчет вносятся все суммы, в том числе не облагаемы, в налоговый расчет внесены дополнительные разделы 4 и 5.
На основании пункта 2 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ указанные поправки вступили в силу с 31 августа 2023 года, но на правоотношения с 01.01.2023г.
В соответствии с этим подавать уточненные расчеты до 31.08.2023г не требуется. (Письмо ФНС России от 04.09.2023 N КВ-4-3/11220).
Считаю будет верно отразить в отчете за 4 квартал все суммы за 2023г, включая разделы 4 и 5 расчета.