Добрый день!
В Обществе есть резерв под снижение стоимости ТМЦ, его движение за 1 пг.
При закрытии июня заметили, что
При расчете отложенного налога на прибыль, по сч.14, начислено и погашено ОНА по разным разделам (Ранее расчет был только по разделу «Прочие расходы»:
— в середине таблицы — по разделу «Материалы»
— внизу таблицы – по разделу «Прочие расходы».
Насколько корректен расчет начислено и погашено ОНА по разным разделам ??
Подробнее во вложении.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Валентина!
Судя по справке, программа скорректировала ОНА, перевела отложенный налог с одного вида актива на другой.
Обратите внимание, на начало года у вас сформировано ОНА по активу Прочие расходы. Честно говоря, не могу вспомнить такого объекта учета.
Временные разницы возникают в оценке активов и обязательств, которым соответствуют балансовые счета. На счете 14.01 учитывается резерв под отклонение стоимости материалов, т.е. этот резерв влияет (уменьшает)на балансовую стоимость материалов, а не прочих расходов. Если исходить из этой логики, то программа погасила ОНА по неверному виду актива и начислила по тому виду, для которого начислен резерв на счете 14.01, т.е. привела вид актива к корректному значению.
Насколько это отвечает вашему учету, вы сможете оценить лучше, так как, наверное знаете, каким образом был начислен отложенный налог (ОНА) в прошлом году и почему это было сделано по Прочим расходам.
Здравствуйте!
По 14 счету, еще уточните, пожалуйста, не было ли доработок 1С в этой части по ПБУ 18/02 т.е по резервам на обесценение. Это надо уточнить у ваших программистов.