Расчет курсовых разниц в налоговом учете в 2022 в 1С

Вопрос задал ro***@goknok.ru

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.76/10)

Добрый день.

Просьба проверить правильно ли формируется курсовая разница в налоговом учете, почему сумма в налоговом учете рассчитана по среднему курсу, а не 93,7125 руб.?

Обсуждение (2)

  1. Добрый день.

    Прошу дать комментарий, предоплата была еще 04.03.2022 46 341,46 USD по курсу 111,76 руб. Курсовые разницы по доходам в налоговом учете не должны начисляться только в конце месяце, в течении месяца погашение обязательств бухгалтерский и налоговый должны быть равны?

    1
    1. Изменения по 67-ФЗ в НУ касаются в 2022 положительных курсовых разниц.
      Они включаются во внереализационные доходы только на дату погашения задолженности.
      Изменения касаются счетов 60, 62, 66, 67, 71, 76.
      Переоценки по счету 52 — не касается.
      Отрицательные разницы по такому же принципу будут учитываться с 2023.
      И так до конца 2024.

      Чтобы операции были корректно отражены в учете надо установить обновление не ниже 3.0.110.29 — принципиально.

      Провести любой документ января 22.
      Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца.
      Так по март включительно.
      Апрель просто перепровести документы для восстановления хронологии.

      Подробнее здесь в блоке
      КЛЮЧЕВЫЕ МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ 2022 — Признание курсовых разниц в момент погашения задолженности в 1с
      Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С

      Чтобы по теории тему для себя разобрать, можно в записи посмотреть этот вебинар
      Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
      .

      2

Комментарии закрыты