Проверить корректность справки-расчета начисление налогов на ЕНС?

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.94/10)

В справке-расчет налогов на ЕНС попадает сумма к вычету с приобретенных ценностей, а с полученных авансов не попадает, это верно? Как проверить корректность данной справки, что с чем сверять? Во вложении справка-расчет

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Чтобы проверить корректность справки о расчете налогов на ЕНС, можно запросить в ФНС несколько документов:
    — справку о состоянии сальдо ЕНС. Она показывает остаток на ЕНС на дату формирования справки и детализированную информацию по задолженности;
    — справку о принадлежности сумм ЕНП. Она показывает остатки денег на ЕНС на начало и конец периода, поступления и списания ЕНП за период, который указан в запросе, но не более чем за 3 года;
    — акт сверки — если нужна расширенная информация по всем или конкретным налогам, взносам и сборам. Акт сверки показывает детализацию по каждому налогу, взносу, сбору и КБК, в том числе начисления и уменьшения по декларациям и расчётам, решениям по итогам налоговых проверок, по судебным актам, списания задолженности, возвраты из ИФНС, отсрочки и рассрочки.

    Если обнаружены расхождения, следует проверить свои начисления в отчетности и уведомлениях по ЕНП, а также суммы перечислений.

    Подобрала для вас материал по теме:
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия — пункт Поиск и исправление ошибок.

  2. Добрый день, я имею ввиду в программе 1 С Бухгалтерия, мне не нужно сверяться с ФНС, интересует ответ на первый вопрос, для примера справка-расчет за 2кв и за 3 кв во вложении, почему в 3 кв НДС к вычету совпадает с книгой покупок, а во 2 кв нет, как найти ошибку?

  4. Чтобы понять причину такого расхождения, вам нужно проанализировать:
    — оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по счету 68.90 «ЕНС» — показывает все движения по ЕНС за выбранный период. Можно настроить его вплоть до движения сумм по дням;
    — специализированные отчеты по ЕНС (расположены на вкладке «Отчеты» — раздел «Единый налоговый счет». Например, «Расчеты по ЕНС» — показывает все операции по ЕНС, включая начисления, зачеты, уплату.
    — сведения об уплате налогов на едином налоговом счете». Его используют для отражения в учете 1С состояния расчетов с бюджетом по данным ФНС.
    Подробнее в материале:
    Сведения об уплате налогов в 1С

    В справке-расчета начисления налогов на ЕНС отражаются налоги, начисленные на ЕНС автоматически и не отражаются начисления на ЕНС вручную (документами Корректировка ЕНС, Операция, введенная вручную).

    Возможно у вас были корректировки по НДС или операции, введенные вручную.
    Подробнее как проверить корректность справки посмотрите в материале:
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

Добавить комментарий