Здравствуйте.
Организация на ОСНО, участник Сколково.
В рамках агентского договора с нерезидентом Агент рассчитывает вознаграждение за 3 календарных месяца в процентах от суммы, причитающейся Принципалу (нашей организации) от сделок с клиентами. Акт выставлен 31 января, периодом для расчета процентов будет ноябрь-январь. Счет по договору оплачиваем по курсу акта на 31 января.
Можем мы принять в расходы всю сумму по акту на 31 января или должны выделять расходы предшествующего года?
Если да, то как провести в программе?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена.
Расходы по услугам в бухгалтерском учете признаются на дату подписания акта (31.01.2022 г.) (п. 5, п. 16 ПБУ 10/99). Для налогового учета ситуация аналогичная. Согласно пп. 3 п. 7 ст. 272 НК датой осуществления прочих расходов признается дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику первичных документов контрагентом, которые являются основанием для произведения расчетов.
Добрый день, Татьяна.
СПАСИБО БОЛЬШОЕ!