Добрый день!
В 2022 году НЕ провели основное средство как прослеживаемый товар (экскаватор). Экскаватор был приобретён в лизинг в 2019 году. Сейчас решили его продать и я затрудняюсь как поступить. Может вы подскажете. Надо ли его продавать как прослеживаемое ОС? Если надо, то каким документов оформить его прослеживаемым? Наша организация на общем режиме, а которой продаём на УСН (доходы).
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, при выкупе предмета лизинга РНПТ вам лизингодатель предоставил?
Вы просто не отразили ОС как прослеживаемый?
Алгоритм выкупа прослеживаемого ОС в 1С:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Да, предоставил, но я почему то не акцентировала свое внимание на этом. На сайте ФНС я нашла в реестре этот товар по номеру РНПТ. Я видела рекомендуемую Вами статью, но у меня история 2022 года и есть ли возможность исправить эту ошибку?
И что будет, если не продавать как прослеживаемый товар?
При ошибках в работе с прослеживаемым товаром предусмотрены штрафы:
Ошибка:
— Несдача или несвоевременная сдача отчета об операциях или документов с реквизитами прослеживаемости
— Ошибки в реквизитах прослеживаемости или их отсутствие в счетах-фактурах и УПД
Штраф: 1 000 руб. за каждый документ с нарушением, но не более 30 000 руб. для ИП и 100 000 руб. для юрлиц
Ошибка:
— Неправильные реквизиты прослеживаемости в отчете об операциях, даже если в счете-фактуре или УПД сведения корректные
Штраф: 1 000 руб. за каждый отчет
Ошибка:
— Отправка контрагентам бумажных счетов-фактур и УПД
Штраф: 200 руб. за каждый документ, но не более 30 000 руб. для ИП и 100 000 руб. для юр.лиц
Так как законопроект еще не принят, штрафовать в 2024 году пока не будут.
Но ИФНС проверяет прослеживаемые товары (ОС), поэтому может при обнаружении ошибки прислать требовании о ее исправлении.
То, что покупатель на УСН, не освобождает его от предоставления отчетов о действиях с прослеживаемыми товарами.
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)
Для исправления ошибки в 1С предлагаю рассмотреть такой вариант:
Создаете копию базы, в копии базы исправляете Выкуп предмета лизинга по алгоритму из нашего материала:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Формируете кор.декларацию по НДС в копии базы.
Из копии базы можно выгрузить декларацию и загрузить ее в текущую базу по кнопке Выгрузить и далее Загрузить — Отчет.
В комментарии указать, что отчет не перезаполнять.
В текущей базе необходимо указать в карточке ОС, что оно прослеживаемое:
Раздел Классификация — флажок Прослеживаемый товар — указать ТН ВЭД
Установка значения Прослеживаемый товар является периодическим, поэтому проверьте дату начала действия по ссылке История.
Поступление прослеживаемых основных средств в 1С
Затем текущим периодом создайте документ Операция, введенная вручную и заполните регистр Прослеживаемые основные средства, как в материале:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Далее документ Передача ОС:
Продажа и списание прослеживаемых основных средств в 1С
Светлана, БЛАГОДАРЮ, Вас за подробный и понятный ответ. Буду пробовать.