Добрый день. ООО на УСН (д-р) с 2026г. Есть иностранный поставщик. От него есть полученный и неоплаченный товар и есть отправленные наши авансы по разным договорам еще при ОСНО. Договорились с поставщиком о корректировке долга через зачет дебиторской и кредиторской задолженности. Оставшуюся кредиторскую задолженность поставщик готов простить. Как правильно оформить, какими документами? В КУДиР при зачете в момент подписания соглашения попадает доход и расход ? При прощении нашего долга за полученной товар при ОСНО, но проданный при УСН , будет считаться нашим доходом?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Прощение долга иностранным поставщиком
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проведение счет-фактуры на аванс при оплате за поставщика сторонней организации в 1С Наша организация оплатила авансы по письму от нашего поставщика на расчетный счет другой организации (третьему лицу) за нашего поставщика. Как…
- Права требования долга по договору поставки, если изменился покупатель в 1С Добрый день! Мы поставщик, в договоре поставки изменился Покупатель, на основании трехстороннего соглашения. Первый Покупатель уже произвел нам аванс, мы…
- При корректировке долга в валюте формируется курсовая разница в 1С Добрый день. Ведется учет в валюте. В 2023 году была 100 % предоплата в валюте. Потом оформлено поступление от поставщика.…
- УСН доходы, как убрать корректировку долга по выданному займу из КУДИР в 1С Здравствуйте. У нас такая ситуация: у контрагента дебиторская задолженность перед нами по кредиту и %, а у нас перед ним…
Статьи по этой теме
- Документ Корректировка долга в 1С Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом…
- Как на УСН отразить оплату покупателем за нас поставщику, чтобы сумма попала в КУДиР? Как правильно на УСН (доходы) отразить оплату услуг за нашу организацию третьим лицом, чтобы эта оплата попала в книгу доходов…
- Как списать кредиторскую задолженность ликвидированного поставщика при УСН в 1С? Организация на УСН доходы минус расходы. Как правильно списать кредиторскую задолженность поставщику, если он ликвидирован из ЕГРЮЛ? Как это отразится…
- Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
Здравствуйте!
С точки зрения УСН взаимозачет с поставщиком рассматривается как форма оплаты, поэтому сам по себе он не приводит к возникновению дохода.
При этом расходы по товарам могут быть отражены в КУДиР на дату зачета, если одновременно выполнены условия:
— товар оприходован,
— товар реализован,
— ранее не был оплачен.
В 1С взаимозачет в данной ситуации отражается документом «Корректировка долга» с видом операции Прочие корректировки, так как вид операции Зачет задолженности не предусматривает выбор договоров с поставщиком во вкладке Дебиторская задолженность.
При этом документ с видом операции Прочие корректировки не формирует записи в КУДиР автоматически. Если все условия признания расходов выполнены, запись в КУДиР необходимо отразить вручную ( документом Запись КУДиР).
Подробнее в материале:
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
Если поставщик прощает задолженность, для организации на УСН это приводит к возникновению дохода.
Сумма прощенной кредиторской задолженности признается внереализационным доходом и подлежит отражению в КУДиР на дату подписания соглашения о прощении долга (или получения уведомления).
При этом в расходах данная сумма не учитывается, поскольку при прощении долга фактическая оплата не производится (п. 2 ст. 346.17 НК РФ, позиция подтверждена письмом Минфина России от 13.02.2024 № 03-11-06/2/12536).
Подробнее здесь:
Как упрощенцу учесть прощеный долг при расчете налога