Пробная оплата через платежного агента

Вопрос задал Татьяна В.

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Добрый день
По продаже билетов на мероприятие мы зарегистрировались на сервисе и продажа через платежного агента(НКО). Для проверки работы системы оплатили 10руб. получили акт-отчет за месяц, где указаны сумма перевода в наш адрес 10руб, сумма вознаграждения 0,20руб(НКО без ндс) и сумма задолженности агента 9,80руб. Как в программе правильно провести по учету этот документ? Мы на ОСНО. Мы должны будем показать доход и заплатить ндс?

Все комментарии (13)

  2. Добрый день. Мы не передаем ничего заранее(товар), мы оказываем услуги -продаем билеты на свое мероприятие он-лайн. Можно мне расписать последовательность действий и документы конкретно под мой случай?

    1

  3. Добрый день. еще уточнение.пробный платеж в марте это предоплата, т.к.само мероприятие будет в апреле.

  4. Спасибо за уточнения.
    1. Продажу билетов на онлайн мероприятие отразите документом «Реализация (акты, накладные, УПД). Покупателем будут являться фактические участники мероприятия. По вашему пробному примеру реализация с учетом НДС прошла на сумму 10 рублей. К документу формируются бухгалтерские проводки Дт. 62.1 Кр. 90.01, Дт. 90.03 Кр. 68.02
    2. Дебиторскую задолженность по онлайн мероприятию с 62.01 перенесите на счет 76.09 «Платежный агент» при помощи документа «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности». К документу формируются бухгалтерские проводки Дт. 76.09 «Платежный агент» Кр. 62.01 Покупатели мероприятия.
    3. Вознаграждения платежного агента отразите документом «Поступление (акты, накладные, УПД).
    Учет взаиморасчет по платежному агенту можно будет просмотреть по счету 76.09. Татьяна, уточните в момент получения денежных средств от платежного агента вам известно кто покупатель? расшифровка к платежу предоставляется?

  5. Добрый день. пока платежей от покупателей не было, но такая расшифровка предусмотрена условиями 1раз в месяц. В данном случае оплатил наш сотрудник. У меня по этой сумме вопрос, возможно это отразить не сч.90, а 91? В марте, как я понимаю, я показываю Дт51 Кт62,2 и начисление ндс с аванса, а так же п.3 по Вашей схеме. А в апреле п.1 и 2?

  6. Татьяна, добрый день!
    Все верно в марте Дт 51 Кт. 62.2 и п.3 если будет выставлено вознаграждение агента. В апреле п.1 и п.2.
    Пробная сумма не является реализаций по основной деятельности, отобразите ее на счете 91.

  7. Добрый день. Не получается. Поступление от покупателя 10руб, значит это с них я должна начислить ндс с аванса, а не с поступления дс от агента. В статье, кот.мне рекомендовали ранее, проводки по поступлению от агента Дт51 Кт76. Как я писала в вопросе в отчете агента указано три суммы: 10руб поступило агенту от покупателя, 9,80 перечислено мне от агента, комис.вознаграж агента удержано 0,20. как в отчете комиссионера отразить аванс от покупателя и начислить ндс с аванса. Уточните, пож., комис.вознаграждение агента я точно должна провести в моей ситуации через документ поступление услуги и какой счет учета указать 76 ?

  8. Уточнение. В отчете комиссионера есть закладка денежные средства, я внесла данные 10 руб, ст.ндс 20/120. сф на аванс сформировалась, в книге продаж отразилась. Но нет данных на сч62,02. Как внести? сейчас у меня остатки по Кт60 0,20-агент, по Дт76.ав 1,67-физ.лица, по Кт76.09 9,80-агент.

  9. Татьяна, добрый день!
    Бухгалтерская проводка Кр.62.02 отражается документом «Поступление на расчетный счет» к этому документу в марте месяце на сумму 10 рублей у вас сформируется запись в книге продаж. Посмотрите варианты формирования авансовых счетов фактур: Порядок заполнения авансовых счетов-фактур . В апреле при формировании отчета комиссионера формируется запись в книгу продаж по реализации, не авансовый счет фактура в результате в книгу продаж попадет счет фактура по реализации, затем после формирования книги покупок запись попадет в книгу покупок как зачет аванса. Первоначально у вас должен быть проведен аванс от покупателя.

  10. на р/с поступила не оплата от покупателя! это поступили дс от платежного агента за вычетом вознаграждения и мне предоставлен отчет агента. прочитайте, пож., еще раз вопрос и мои уточнения к нему. на поступлении дс будет проводка Дт51 Кт76 и сумма 9,80руб. у меня отчет комиссионера за март! Как я должна отразить движение по банку два раза?

    1

  11. Для формирования бухгалтерской проводки по кредиту 62.02 полученные денежные средства от платежного агента переносим документом «Корректировка долга» с видом «Перенос задолженности» в дебет 76 счета. К документу сформируются проводка Дт. 76 Кр. 62.02.

  12. Добрый день. где я могу посмотреть пример заполнения книги продаж по с/ф, оформленной на аванс от покупателя, кот.сформирован на основании отражения в отчете агента на закладке «ден.ср-ва».

Комментарии закрыты.