Добрый день!
Впервые купили 10 бланков таможенных деклараций у поставщика с НДС (Ранее был на УСН). При этом стоимость 1 бланка сразу возместили как агенты в составе расходов у принципала, и сумму НДС за этот бланк перевыставили принципалу. Остальные 9 шт. поставила на счет 97.21, чтобы забирать бланки по мере использования как для собственных нужд, так и для нужд принципала. В расходы беру сумму по мере наличия собственной операции импорта-экспорта в периоде использования.
Как мне возмещать НДС по полученному сч-ф?
В 1-ом квартале собственного использования бланков не было, сколько в будущем своих и агентских сделок с перевыставлением сч-ф, сказать не могу. Расходы по неиспользованным бланкам в конце периода принимаю ручной операцией Дт 44 Кт 97.
Если я поставлю к вычету полную сумму НДС, мне ее потом восстанавливать придется по мере появления необходимости перевыставления СЧФ? Или недобрать к вычету часть суммы, чтобы потом не восстанавливать? И как быть насчет того, что сч-ф от продавца от февраля, а перевыставление будет в других периодах и до принятие к вычету остатка также?
Добрый день!
Если правильно поняла ситуацию, закупаете импортные товары как для себя, так и как агент для принципала. Принципалу вместе с отчетом выставляете на возмещение расходы. Те, что относятся к вашим операциям, можете заявить вычет НДС, но хотите не сразу на дату приобретения, а в периодах, когда фактически по импорту будут движения.
В счет-фактуре снимите флаг «Отражать в книге покупок датой приобретения». При формировании рег. операции «Формирование записей книги покупок» поступление будет заполняться в табличную часть, можно вручную корректировать сумму НДС, которую хотите принять в этом квартале, остальное перенесите и принимайте в следующих периодах.
Здесь пример с ГТД:
Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия
Добрый день! Да, Вы все поняли верно, спасибо за рекомендации!