Добрый день! Впервые купили 10 бланков таможенных деклараций у поставщика с НДС. (Ранее был на УСН) При этом стоимость 1 бланка сразу возместили как Агенты в составе расходов у Принципала и сумму НДС за этот бланк перевыставили Принципалу. Остальные 9 шт поставила на сч. 97.21, чтобы забирать бланки по мере использования как для собственных нужд, так и для нужд Принципала. В расходы беру сумму по мере наличия собственной операции импорта-экспорта в периоде использования. Как мне возмещать НДС по полученному СЧФ? В 1-ом квартале собственного использования бланков не было, сколько в будущем своих и агентских сделок с перевыставлением счф сказать не могу. Расходы по неиспользованным бланкам в конце периода принимаю ручной операцией Дт 44 Кт 97. Если я поставлю к вычету полную сумму НДС, мне ее потом восстанавливать придется по мере появления необходимости перевыставления счф? Или недобрать к вычету часть суммы, чтобы потом не восстанавливать? И как быть насчет того, что счф от продавца от февраля, а перевыставление будет в других периодах и допринятие к вычету остатка также ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если правильно поняла ситуацию, закупаете импортные товары как для себя, так и как агент для принципала. Принципалу вместе с отчетом выставляете на возмещение расходы. Те, что относятся к вашим операциям, можете заявить вычет НДС, но хотите не сразу на дату приобретения, а в периодах, когда фактически по импорту будут движения.
В счет-фактуре снимите флаг «Отражать в книге покупок датой приобретения». При формировании рег. операции «Формирование записей книги покупок» поступление будет заполняться в табличную часть, можно вручную корректировать сумму НДС, которую хотите принять в этом квартале, остальное перенесите и принимайте в следующих периодах.
Здесь пример с ГТД:
Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если неправильно поняла, поправьте, пожалуйста, и приложите скрины, как в программе оформляете операции, чтобы лучше понимать ситуацию.
Добрый день! Да, Вы все поняли верно, спасибо за рекомендации!