Принятие к вычету НДС с авансов за предыдущие периоды

Вопрос задал Наталия А.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый день. На данный момент делаем восстановление расчетов с контрагентами по договору комиссии.
Выявилось очень много ошибок с 2018 по 2021гг. в зачете авансового НДС.
Есть незачтеный авансовый НДС на сч 76АВ (у комитента). По расчетам 62.02 (у комиссионера) сумм нет, реализации прошли.
Подскажите правильный алгоритм восстановления данных и какими периодами?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я поняла, что авансы зачлись, а НДС не был принят к вычету?
    Если так, заполните документ Формирование записей книги покупок и в строках с этими авансами укажите, что это Запись доп. листа и корректируемый период.
    Подайте уточняющие декларации по НДС за соответствующий период:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Оксана добрый день, да все верно. — получается НДС и с авансов, и с реализаций, а вычеты не сделаны.
    Отчет комиссионера неправильно зачитывал авансы (видимо дело в настройках — но это вопрос к программистам).
    Документооборот огромный , более 2000 контрагентов и реализаций десятки тысяч.
    Подскажите Формирование записей книги на текущую дату делать или можно на 31.12.21г, до закрытия года, или возможно постепенно — разными периодами, боюсь за один раз не осилим все верно заполнить.

    И еще не подскажите, какие риски возможны после сдачи уточненок. Проверки от налоговой возможны?)

  3. Формирование записей книги оформите текущим периодом.
    Думаю, что можно и частями, но с другой стороны, вы же не вручную заполняете, нажмите клавишу Заполнить документ, она все внесет, останется только рассортировать по периодам. В одном документе оставите один период, в другом -другой.

    По уточненкам не могу сказать, но если будет большое количество, возможно ФНС станет интересно по какой причине.

  4. В том то и дело, что программа не вносит, будет заполнение вручную.
    Все дело в Отчете комиссионера, и зачет происходит сторонней обработкой по комиссионным продажам.

  5. Тогда, к сожалению, вручную.
    Но может быть ваши программисты смогут вам помочь и придумают волшебную палочку)

Комментарии закрыты