ОСНО Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36).
Добрый день!
Ситуация: был куплен билет и оформлен документ «Поступление билетов» на сумму 15629, в т. ч. НДС 10% 1420,82.
В связи с необходимостью переноса времени вылета проведен в 1С обмен этого билета с доплатой.
Но сотрудник не полетел в командировку в связи с болезнью.
Т. к. причина уважительная, мы можем принять расходы в НУ, сделав операцию вручную Дт91.02 Кт76.14.
А как нам провести НДС для принятия его к вычету и отражению номера БСО в книге покупок?
Добрый день!
НДС по авиабилету (в т.ч электронному) на проезд работника можно принять к вычету, если (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 14.02.2022 N 03-04-06/9883):
— авиабилет оформлен на бланке строгой отчетности с выделенной в отдельной строке суммой НДС;
— расходы на проезд командированного работника принимаются в НУ.
В 1С НДС с авиабилета попадает в Книгу покупок на основании Авансового отчета.
Документ введите просто как технический, сам отчет распечатывать и подписывать у сотрудника не нужно.
Заполните вкладку «Билеты», автоматически подтянутся данные в остальных полях, счет учета затрат укажите 91.02, проводки будут аналогичные, как вы отразили руками.
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
Дарья, спасибо.