Принять к вычету входной НДС оставшийся на дату перехода с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день, ИП с 3 кв. перешло с УСН (доходы) на ОСНО, как в 1С принять к вычету НДС по с/ф по товару, оставшемуся на дату перехода с УСН на ОСНО? Меня интересует, как это сделать технически.

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Принять к вычету НДС по товарам, оставшимся на дату перехода с УСН на ОСНО, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН.

    При условии, что товары будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).

    Необходимо выделить НДС из стоимости товаров.

    В программе на дату перехода на ОСНО создайте документ «Операция, введенная вручную». По каждой номенклатуре делаете проводку:

    Дт 19 — Кт 41 (10) Сумма НДС

    Для принятие НДС к вычету оформите документ Отражение НДС к вычету (Операции — НДС — Отражение НДС к вычету).

    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО

    Как пример, материал:

    НДС при переходе с ЕНВД на ОСНО

     

  2. Спасибо за ответ. А ваш ответ подходит для ИП? У нас ИП перешел с УСН на ОСНО, и там ввод остатков отличается от ООО. Подходит ли операция, введенная вручную, для ИП?

  3. Почему нет, что вас смущает в этой операции, уточните, пожалуйста.

  4. Смущает то, что у ИП не как у ООО, НУ в 1С нету, всё через регистры, через операции, введённые вручную, ничего по ИП не делали при вводе остатков.

  6. Спасибо, т.е. данный алгоритм подойдет для ИП на ОСНО?

  7. Да, как видите из вложения, пример составлен на примере ИП на ОСНО.

     1

  8. Отлично, спасибо большое, попробую
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с усн (доходы) на осно с начала года операции по ос. Здравствуйте. Общество сначало было на осно, потом на усн, с 01.01.26 переходит на осно. Подскажите порядок действий с основными средставами…
  2. Учет перевыставления коммунальных расходов арендатором на субарендатора, стороны на разных системах налогообложения в 1С Есть 4 юридических лица. 1. Поставщик электроэнергии (на ОСНО) 2. Арендодатель (на УСН 6%) 3. Арендатор (на ОСНО) 4. Субарендатор…
  3. Порядок перехода с усн на осно Здравствуйте. В 2025г были на усн (доходы) с 2026г перешли на осно. Закрыли год, сдали отчетность, поставила запрет на редактирование…
  4. Переход с ОСНО на УСН Добрый день! В 2020 году мы работали на ОСНО, в 2021 перешли на УСН. Реализацию отразили с НДС в декабре…

Статьи по этой теме

  1. ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия. Переход с ОСНО на УСН с НДС 20% и другие вопросы перехода с 2025 года Полная запись Видео: ТОП-вопросов из Личного кабинета 1С БП: переход с ОСНО на УСН с НДС 20% и другие вопросы…
  2. Можно ли учесть в НУ по налогу на прибыль материалы приобретенные и оплаченные на УСН, если утратили право применения УСН в середине года и перешли на ОСНО? Организация сейчас на УСН доходы. С полугодия слетаем с упрощенки и переходим на ОСНО. Есть купленные и оплаченные на УСН…
  3. Восстанавливать ли НДС по остаткам неиспользованных товаров (работ, услуг) при переходе с ОСНО на УСН с НДС 22%? Применяем ОСНО в 2025 году. С 2026 переходим на УСН, будем применять ставку НДС 22%. Восстанавливать ли входящий НДС при…
  4. ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия. Добровольный переход с ОСНО на УСН с 2026 Полная запись Видео: Полный эфир.mp4 Разбивка записи по темам Общие вопросы перехода с ОСНО на УСН с начала года в…