Принять к вычету входной НДС оставшийся на дату перехода с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день, ИП с 3 кв. перешло с УСН (доходы) на ОСНО, как в 1С принять к вычету НДС по с/ф по товару, оставшемуся на дату перехода с УСН на ОСНО? Меня интересует, как это сделать технически.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Принять к вычету НДС по товарам, оставшимся на дату перехода с УСН на ОСНО, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН.

    При условии, что товары будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).

    Необходимо выделить НДС из стоимости товаров.

    В программе на дату перехода на ОСНО создайте документ «Операция, введенная вручную». По каждой номенклатуре делаете проводку:

    Дт 19 — Кт 41 (10) Сумма НДС

    Для принятие НДС к вычету оформите документ Отражение НДС к вычету (Операции — НДС — Отражение НДС к вычету).

    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО

    Как пример, материал:

    НДС при переходе с ЕНВД на ОСНО

     

  2. Спасибо за ответ. А ваш ответ подходит для ИП? У нас ИП перешел с УСН на ОСНО, и там ввод остатков отличается от ООО. Подходит ли операция, введенная вручную, для ИП?

  3. Почему нет, что вас смущает в этой операции, уточните, пожалуйста.

  4. Смущает то, что у ИП не как у ООО, НУ в 1С нету, всё через регистры, через операции, введённые вручную, ничего по ИП не делали при вводе остатков.

  6. Спасибо, т.е. данный алгоритм подойдет для ИП на ОСНО?

  7. Да, как видите из вложения, пример составлен на примере ИП на ОСНО.

    1

  8. Отлично, спасибо большое, попробую

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.