Есть ли ставка НДС 0% при поставке товаров на новые территории в 2022, если доставка до Ростовской области

Вопрос задал Наталья Х. (Свердловская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
Наша организация на ОСНО, занимается производством продукции. В октябре и ноябре 2022 г. производила отгрузку организациям и ИП, зарегистрированным на территории ДНР и Запорожской области до 05.10.2022, по ставке НДС 20%. С 21.11.2022 в НК РФ предусмотрена льгота для таких сделок — НДС 0%.
Однако, доставка продукции осуществляется транспортными компаниями в Ростовскую область, т.к. транспортное сообщение с новыми территориями не налажено, заказчики забирают продукцию с терминалов в Ростовской области и уже своим транспортом везут в ДНР и Запорожскую обл., таким образом у нас нет документального подтверждения доставки товаров на эти территории.
Сможем ли мы подтвердить перед ФНС право на применение льготы НДС 0% по вышеуказанным отгрузкам, т.к. одним из подтверждающих документов являются транспортные документы, а в нашем случае экспедиторская расписка с пунктом назначения Ростовская область?
И правильно ли я понимаю, что случае применения льготы по НДС, мы должны внести исправления в документы выставленные после 01.10.2022, исправив НДС с 20% на 0%?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если попадаете под соответствующие условия, то НДС 0%.

    Закон только вышел и у него обратная сила. Подробнее
    В НК внесены поправки по новым территориям РФ по работе с 30.09.2022

    Пока понимаем так.
    Отгрузка товаров покупателю в ЛНР/ДНР/Запорожскую обл. от продавца с НДС 0%.
    Если отгрузка будет с 30.09.22 до 31.12.22 и оплату вы получите в полном объеме до 25.01.23.
    Ваша организация зарегистрирована в ЕГРЮЛ до 05.10.2022.
    Отгрузка по коммерческому договору, не гос и не муниципальный контракт.
    Подтверждать ставку НДС 0% вы должны документами, которые указаны в 15.4 ст. 165 НК РФ.
    А именно:
    -договор с покупателем из новых территорий;
    -копии транспортных, товаросопроводительных и иных документов, подтверждающих перевозку (доставку) товаров в новые территории;
    -документы, подтверждающие получение полной оплаты за отгруженные в новые территории товары.
    Таможенную декларацию вы не сдаете в данном случае т.к. ее нет.

    По вашему описанию транспортных документов нет по доставке до покупателя в вашем случае т.к. доставка до Ростовской области. Поэтому подтверждение НДС 0% и право на такую ставку под вопросом. Склоняюсь к тому, что это НДС 20%.

    Оптимально уточнить порядок в своей ИФНС, если есть сомнения. И поделитесь, пожалуйста, обратной связью, что они скажут.
    Горячая линия ФНС 8 800 222-22-22.
    Можно и письменный запрос в ФНС/Минфин направить.

    Если будет НДС 0%, то да или переделать полностью документы или исправить. Это по ситуации, как получается договориться с покупателями.

  2. Добрый день!
    Спасибо! Вопрос направила в ИФНС по месту нахождения, ответ Вам сообщу.

    1. Наталья, договорились! Будем на связи ?????

Комментарии закрыты.