Приход алкогольной лицензии в 1С

1. Здравствуйте, Татьяна.
   В бухгалтерском учете расходы на уплату госпошлины признавайте в том отчетном периоде, в котором она была оплачена (п. 18 ПБУ 10/99).
   В налоговом учете госпошлина учитывается в составе прочих расходов (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
   Как отразить госпошлину смотрите здесь: Учет госпошлины в 1С 8.3 .

2. Добрый день, Татьяна! В вашем образце госпошлина при покупке авто. Меня интересует другое.
   Мы купили алкогольную лицензию. Завели РБП «Лицензия» и списывали ее в течении периода использования и в БУ, и в НУ. В настоящий момент я узнаю, что было неверным списание по частям в НУ. Но в карточке РБП в 1С я не нахожу, как сделать приход и организовать списание лицензии в течении срока использования по БУ , но при единовременном списании в НУ.

3. Приложение

   Здравствуйте, Татьяна.
   В РБП укажите статью НЕ принимаемую в налоговом учете. Датой получения лицензии оформите документ Операция, введенная вручную проводка:
   Дт 44 Кт 97.21 спишите сумму только в НУ.

4. Татьяна, так получается неверно. При указании статьи, непринимаемой в НУ появится разница БУ-НУ на сумму ежемесячных списаний с 97 счета. Операция вручную с проводкой по НУ не отражается на 20 по НУ вообще….

5. Здравствуйте, Татьяна.
   Уточните на основании каких норм законодательства вы списываете госпошлину за алкогольную лицензию в БУ в течении срока, на который выдана лицензия. Вы производитель алкоголя или продаете алкогольную продукцию?

6. Мы продаем алкогольную продукцию.

7. Мы ресторан.

8. Приложение

   Если будите учитывать госпошлину в БУ равными частями, то в документе Поступление (акт, накладная, УПД) в БУ укажите счет учета 97.21, а в НУ счет учета 20.

9. На основании каких норм законодательства вы списываете госпошлину за алкогольную лицензию в БУ в течении срока, на который выдана лицензия?

10. Согласно п.5 и п.7 ПБУ 10/99 оплата госпошлины признается расходом по обычным видам деятельности.
    В п.19 ПБУ 10/99 сказано, что расходы признаются в отчете о финансовых результатах путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обусловливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем.

    В нашем случае мы получили лицензию на определенное время. Т.е. благодаря этой лицензии мы получаем доход в течение определенного времени от продажи алкогольной продукции. Поэтому учитываю расходы на получение лицензии как расходы будущих периодов и списываю равномерно.

    1

11. Как учесть в расходах в НУ единовременно, а в БУ в течении срока использоваия лицензии ответила выше. В документе Поступление (акт, накладная, УПД) в БУ укажите счет учета 97.21, а в НУ счет учета 20.

12. Татьяна, я попробую. Единственное, я ввожу бух. справкой Д97 К 68.10. Ведь документ Поступление, по-моему, здесь не используется?

13. Татьяна, все сделала, как сказали. Смущает немного, что при списании лицензии нет ВР, а выходит контроль..

15. Извините, второй файл должен быть Оборотка.

16. Приложение

    Если вводите бухгалтерской справкой то в проводке укажите суммы:
    Дт 97.21 Кт 68.10 в БУ
    Дт 20.01 Кт 68.10 в НУ

17. Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

18. Татьяна, скрин учетной политики выше высылала. У нас стоит Балансовый с учетом ВР и ПР

19. Приложение

    В документе Операция, введенная вручную необходимо указать ВР

20. Татьяна,
    указала ВР, и получилось опять не очень корректно:ВР на всю сумму 65 000, на сумму списания по БУ — контроль. Ведомость прилагаю.

    1. ВР — это разница между БУ и НУ.
       В вашем случае надо указать 62 660,67 (65000 — 2339,33).
       Сделайте так, пожалуйста, и еще раз проверим ОСВ.
       Конечно лучше перейти на балансовый метод без ПР и ВР. Он все-таки больше всего подходит в 1С — самый понятный и автоматизированный вариант.
       Не рассматриваете такую возможность хотя бы с 2021?

21. Мария, добрый день! Все сделала. Январь получается, но в феврале при автоматическом списании ВР не выходят (т.к. операция в январе вручную). Большое спасибо за консультацию, но, наверное, средствами 1С это невозможно.
    Я думаю перейти в этом году на единовременное списание и в НУ и в БУ (поменяю уч. политику), тем более, что в этом году приобрели лицензию только на год. А прошлые периоды оставлю равномерное списание и в БУ , и в НУ.

22. Большое спасибо за проделанную работу!

23. По балансовому методу — Учредитель управления против. Мы ПБУ применяли до 2020 и им хочется видеть ПР и ВР…..

    1. Спасибо за уточнение! Делайте, пожалуйста, такую пометку всегда. Что применяется балансовый метод с ПР и ВР по решению учредителя, пересмотру не подлежит.

24. Мария, добрый день! Наши аудиторы сделали замечание за единовременное списание по БУ. Получается, мне придется искать решение: единовременно в НУ и в течении периода использования в БУ. Кроме ручного списания каждый месяц ВР бух справкой перед закрытием, ничего не придумывается. Вы тоже не знаете, как? Предусмотрена ли решение такой ситуации в 1С? Ведь она часто встречается…Спасибо!

25. Приложение  Postuplenie-litsenzii.pdf

    Здравствуйте, Татьяна.
    Предлагаю рассмотреть вариант оформления в программе поступления алекогольной лицензии документом Поступление (акт, накладная, УПД). Пример в прикрепленном файле.

26. Татьяна, добрый день! Файл, вероятно, не прикрепился?

27. Приложение  Postuplenie-litsenzii-1.pdf

    Файл в формате pdf смотрите в верху комментария. Еще раз прикререпляю файл

28. Спасибо, получила.

29. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.