При УСН «доходы минус расходы» уплаченный ввозной НДС не включается в расходы. В апреле 2026 года компания приобрела товар из Белоруссии. Условия для включения затрат в расходы были выполнены: оплата товара, уплата НДС и его продажа. Настройки в базе 1С 8.3 были корректны, таможенные платежи списаны, соответствующий флажок установлен.
Однако при закрытии месяца не сформировалась регламентная операция «Списание таможенных платежей для УСН». Я понимаю, что она должна появиться благодаря документу ГТД. Мы создаем заменяющий документ «Статформа», и из-за этого регламентная операция не создается. В КУДиР сумма не отражается, а в отчете «Расходы УСН» НДС не учитывается как расход в конце периода.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Для детального анализа ситуации приложите, пожалуйста скриншоты: документа Статформа (все вкладки) и документ «Списание с расчетного счета, которым отражена уплата НДС.
Добрый день! Прикрепила все необходимые сканы.
ГТД по импорту — это импорт из дальнего зарубежья
У вас импорт из ЕАЭС, поэтому этого документа нет. Стат форма — это отчет в ФТС, она не влияет на учет по УСН
В вашем случае есть свой алгоритм отражения
Давайте сверимся с ним по шагам
Импорт товаров из ЕАЭС на УСН. Предоплата в валюте 50% в 1С
При применении объекта «доходы–расходы» на УСН уплаченный налог можно учесть одновременно с расходами по приобретенным товарам, работам, услугам, к которым он относится (пп. 8, 11, 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 1, 2 ст. 346.18 НК РФ)
Если в разделе Входящий НДС установлен флажок Приняты расходы по приобретенным товарам (работам, услугам), то НДС отражается в отчете Книга доходов и расходов УСН (Отчеты — Книга доходов и расходов УСН) пропорционально стоимости товаров в части реализованных товаров после регистрации оплаты НДС документом Сведения об уплате налогов. Если флаг не установить, НДС будет учтен в расходах в КУДиР сразу всей суммой