Переход с УСН на ОСНО остатки по НМА в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.95/10)

При переходе с УСН на ОСН были введены остатки по налоговому учету и специальным регистрам, после этого регламентная операция в следующем месяце списывает всю амортизацию и остаток СПИ в ноль. Подскажите, почему так происходит? Скрины операций во вложении.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    По скрину вижу, что ввод начальных остатков оформлен 01.01.2026. Уточните, пожалуйста, переход на ОСНО у вас с 01.01.2026?
    При таком переходе, как правило, ввод остатков проводят последним днем применения УСН — 31.12.2025.

    По отражению НМА при переходе с УСН на ОСНО можно посмотреть здесь:
    Переход с УСН доходы на ОСНО с начала года, ввод остатков в НУ по ОС в 1С
    Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С

  2. Добрый день, да, с 01.01, не сделали вовремя ввод остатков , период закрыт.

  3. По правилам перехода с УСН на ОСНО ввод остатков по НУ и специальным регистрам рекомендуется оформлять последним днем предыдущего периода, то есть на 31.12.2025, если переход у вас с 01.01.2026.
    Если документ введен 01.01.2026, это может приводить различным ошибкам в дальнейшем.

    Также уточните, пожалуйста, как у вас сформировалась первоначальная стоимость в НУ?
    По правилам для УСН Доходы стоимость определяется расчетным способом — как если бы применялась УСН Доходы минус расходы. Если по НМА были выполнены условия признания расходов еще в прошлых периодах (оплата и ввод в эксплуатацию), то при таком расчете расходы уже должны были быть полностью учтены в затратах, и на дату перехода остатка по НУ может и не быть.

  4. Добрый, день, будем открывать период, спасибо за уточнение по НУ.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.