При формировании АО по командировкам, в закладке билеты столкнулись со следующей проблемой: билет на общую сумму 10 000 руб. , в том числе выделен НДС 10% 754,55 и НДС 20% 241,00. Расчетным путем выяснили, что общая сумма включает еще и услуги без НДС. Как обойти трудозатраты по подсчету сумм облагаемых НДС по разным ставкам, указанным в билетах? Или если билеты приобретены через ООО (работают без НДС), а не непосредственно у Аэрофлота, то можно продолжать учет билетов через 50.03, а не 76.14 и не брать НДС выделенный в билетах к вычету? (1С Бухгалтерия Предприятия 3.0.105.14)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для того, чтобы организация могла принять вычет по НДС, в эл.билете НДС должен быть указан отдельной строкой (Письма Минфина РФ от 11.09.2018 N 03-07-09/64798, N 03-07-07/64805, от 07.09.2018 N 03-07-11/63996, от 28.05.2018 N 03-07-07/36077; п.42 Методических рекомендаций по НДС).
Если сумма НДС в билете не выделена, то выделение ее расчетным путем не производится. В этом случае вся стоимость проезда (включая предполагаемую сумму налога) списывается на расходы и учитывается при налогообложении прибыли в составе расходов на командировки.
Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке
Списание НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке
Можно ли принять к вычету НДС по билетам на командировку, если они приобретены организацией через туроператора проездных билетов?
Приобретение электронных билетов организация может оформить через счет 50.03 или 76.14. Выбранный вариант необходимо закрепить в УП
Варианты учета электронных билетов в 1С
Электронные билеты в Авансовом отчете
.