Добрый день! Продавец товаров. По итогам квартала покупатель выставляет Акт на премию (бонус). Бонус не влияет на цену ранее отгруженного товара, НДС по прошлым поставкам также не корректируется. Сумма бонуса перечисляется покупателю на расч. счет.
В 1 С население премии оформляю Операция введенная вручную.
При контроле сч. 76.06 нет никакого документа, только скобочки. Верно ли оформление? Если нет, то как поправить. Операция создается до выплаты. А в Списании нет возможности выбрать документ. Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Создайте в документе Операция, введенная вручную по Субконто — Документы расчетов с контрагентом — данный документ (при выборе документа нажмите «Новый документ расчетов (ручной учет)» (см.приложение)
Заполните номер и дату. Скобочек не будет.
По учету премии в БУ и НУ:
В БУ: В зависимости от выбранного в учетной политике варианта премиальная скидка отражается у продавца соответственно:
— на счете 44 «Расходы на продажу»;
— на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
В НУ: Премиальные скидки отражаются в составе внереализационных расходов продавца (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ), по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы».
Посмотрите наш материал:
Учет скидок
.
Добрый день! Светлана, от скобочек удалось избавиться в открытом периоде. В закрытом решили оставить как есть (со скобками). Но в базе в БУ и НУ отражаются по Дт. 90.07.1. Как поправить на сч. 91?
Вы учет премии в БУ оставляете на 44 или на 91?
Если и в БУ, и в НУ будет 91, то в начислении премии выбираете 91.02 (Дт 91.02 Кт 76.06) и перезакрываете месяц.
Если в БУ остается 44, а в НУ 91, то при начислении премии создаете две проводки:
1. Дт 44.01 Кт 76.06 заполняете только поле Сумма, Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт не заполняете — отразите данные в БУ
2. Дт 91.02 Кт 76.06 заполняете только поля Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт, поле сумма остается пустым — отразите данные в НУ