Предприятие УСН (доходы минус расходы НДС 20%) Заключили договор на аренду. Арендатор заплатил одной суммой аренду и обеспечительный платеж

Вопрос задал Ольга П.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.76/10)

Предприятие УСН (доходы минус расходы НДС 20%) Заключили договор на аренду с арендатором. Арендатор заплатил одной суммой аренду и обеспечительный платеж.
Обеспечительный платеж является как аванс по НДС! как провести аванс?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, условия по обеспечительному платежу по договору — он будет зачтен в счет последнего месяца аренды или подлежит возврату арендодателю?
    Оплата получена после заключения основного договора аренды?

  2. Доброе утро!
    Обеспечительный платеж будет зачтен в счет последнего месяца аренды.
    17 марта заключили договор. В этот же день выставила счет на оплату обеспечительного платежа (счет с НДС) и провела реализацию на аренду — счет-фактура с НДС
    Оплата поступила 18 марта общей суммой

  3. Счет-фактуру на аванс можно создать на основании документа Поступление на р/сч (Раздел Банк и касса — Банковские выписки — Создать на основании — Счет-фактура выданный).
    Подробнее в разделе Авансы полученные
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    Если предоплат много, используйте обработку Регистрация счет-фактур на аванс в разделе Банк и касса — Счета-фактуры на аванс.
    В программе обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс анализируется сальдо по кредиту счетов 62.02, 62.22, 62.32.
    При учете аванса, например, на счете 76.09 обработка счет-фактуру не создает. В этом случае счет-фактура на аванс создается на основании Поступления на р/сч (раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Создать на основании — Счет-фактура выданный).
    Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?

  4. Должна через расчетный счет провести счет фактуру на аванс на общую сумму обеспечительного платежа и аренды.
    У меня вопрос я правильно сделала что на аренду через реализацию выставила счет фактуру с НДС.
    И вопрос по зачету на аванс не понимаю когда он проводится в следующем квартале и ли в первом квартале

  5. 1. Сделайте сч.ф. на аванс на всю сумму
    2. По мере проведения реализации (обычно это последнее число месяца или как закреплено в договоре) сумма НДС будет восстанавливаться.
    Если учет аванса и обеспечительного платежа учитываете на разных счетах, можете сделать две сч-ф. на аванс (отдельно 1-на аванс по аренде, 2-на обспеч.платеж).

    Например,
    18марта поступил аванс 600т.р., в т.ч. 100т.р. НДС (из них 500т.р. за аренду, 100т.р.обеспечение). Выставляете сч.-ф. на аванс на 600т.р., в т.ч. НДС 100т.р. Начислен НДС к уплате 100т.р.
    31марта проводите реализацию на 30т.р., в т.ч. НДС 5т.р. Аванс зачитывается на 30т.р., в т.ч. НДС 5т.р.- Восстанавливается.

    Итого НДС к уплате за 1кв.2025 95т.р. (100т.р. (с аванса) — 5т.р. (восстановленный).

    30апр. проводите реализацию на 60т.р., в т.ч. НДС 10т.р. Аванс зачитывается на 30т.р., в т.ч. НДС 10т.р.- Восстанавливается.
    и т.д.

    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    Информационно: доходы по операционной аренде признаются равномерно в течение срока действия договора аренды (п. 42 ФСБУ 25/2018).

  6. Скажите пожалуйста!
    Я правильно выставляю счета на аренду:
    В начале месяца выставляю счет на оплату по аренде. Арендатор перечисляет деньги на расчетный счет. Я должна выставить счет-фактуру на аванс?
    В конце месяца провожу реализацию на аренду.
    То есть я в в течении квартала неправильно веду учет по НДС?

  7. Если реализация под аванс происходит в том же квартале, НДС можно начислить только при реализации. Т.е. в этом случае счета-фактуры на аванс упрощенцем можно не выставлять (п. 13 Методических рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).

    Чтобы 1С учитывала этот момент, сделайте соответствующую настройку меню Главное — Настройки налогов и отчетов — раздел НДС- графа Порядок регистрации сч-ф на аванс надо выбрать «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода»

  8. В настройках так и стоит (раздел НДС- графа Порядок регистрации сч-ф на аванс надо выбрать «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода»)
    Значит правильно все проводила.
    Получается что первая оплата арендатора надо проводить счет фактуру на аванс, а в следующих реализациях можно без аванса?

  9. С предоплаты — сч-ф на аванс (если предоплата «переходит» на следующий квартал), с реализации — «обычная» сч-ф на реализацию

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.