Наша фирма предоставила процентный займ (16 процентов годовых) другому юрлицу сроком на 1 год .По условиям договора проценты будут возвращены после полного погашения основного долга.Первый вопрос :Обязанность нашей фирмы как Займодавец начислять проценты каждый месяц?Второй вопрос : начисленные ,но не полученные проценты включаются во внереализационные доходы и соответственно облагаются налогом на прибыль ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Предоставление займа юрлицу
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возврат-выдача займа учредителя по двум компаниям Добрый день! Учредитель Иванов И.И. предоставляет ООО «Фирма 1» процентный заем на пополнение оборотных средств траншами в период август 2017…
- Налоговый расчет при выплате доходов иностранным организациям (Беларусь) при приобретении транспортных услуг и займам Добрый день, прочитала статью про заполнение новой формы налогового отчета , у меня есть транспортные услуги, которые оказывают нам белорусские…
- Как провести все операции и рассчитать ежемесячные аннуитетные и дифференцированные платежи и проценты по договору займа с сотрудником в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: Фирма на ОСНО, есть сотрудники. Одному сотруднику 21.052025 г. выдан займ 800 000,00…
- Льготная ставка УСН по Мурманской области Добрый день! Сейчас многие фирмы рекламируют ставку в 1 процент по Мурманской области и приглашают предпринимателей "переехать" в этот регион.…
Статьи по этой теме
- Неверно рассчитывается «Надбавка за выслугу лет» при переходе шкалы стажа на новый процент в последний день месяца Сотрудник был принят 1 октября 2018 г. и ему назначена Надбавка за выслугу лет . Шкала начисления настроена таким образом, что первый процент…
- Неправомерно пользовались НДС? Заплатите проценты! Если налоговики узнают, что компания неправомерно возмещала НДС в заявительном порядке, с нее возьмут не только сумму возмещенного налога, но…
- Неверно определяется материальная выгода, если в месяце было погашение займа и изменение ключевой ставки ЦБ РФ (исправлено) С 28 октября 2019 изменилась ключевая ставка ЦБ РФ с 7% до 6,5%. Значение ставки рефинансирования, которая приравнена к ключевой ставке, используется для…
- Вычет НДС по электронным услугам иностранца нельзя перенести на 3 года Такой вывод следует из Письма Минфина от 16.11.2021 N 03-07-08/92474 , в котором разобран порядок принятии к вычету НДС, предъявленного…
Добрый день!
1 Проценты признаются за каждый месяц пользования деньгами, а не только в конце срока .
Если в договоре прямо сказано, что проценты выплачиваются после погашения основного долга, это относится к сроку оплаты, но не к моменту их начисления. Обязанность начислять проценты возникает по мере течения срока займа (п. 6 ст. 271 НК РФ).
2. Начисленные, но не полученные проценты по выданному займу включаются во внереализационные доходы и облагаются налогом на прибыль.
Доход от процентов признается в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от даты поступления денег на счет (ст. 250 и 271 НК РФ).
Дополнительно, может пригодится:
Процентный заем, выданный организацией на ОСНО в 1С