Добрый день. У меня вопрос. Иностранная организация (Кипр), предоставила нашей организации займ. Каждый месяц, по условиям договора, мы начисляли и учитывали проценты по займу. Проценты оплачены не были. На данный момент, иностранной организацией принято решение, простить долг по займу. Cогласно Письма ФНС России от 26.04.2022 № ШЮ-4-13/5078@. у нас возникнет внереализационный доход, но доход не включается в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль по основному долгу.
Вопрос:
1. Проценты, начисленные но не оплаченные это тоже внереализационный доход, который не включается в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
2. Какими документами, для налогового контроля в банке мы должны закрыть этот долг?
Проценты уплачены не были.
3. Как в программе 1С, провести Прощение иностранной организацией, долга российского заемщика?
Приложение
Здравствуйте!
1. Насколько я поняла из этого письма, проценты учитываются аналогично основному займу (скрин).
2. Банки могут запрашивать различные документы в рамках валютного контроля, поэтому уточните этот момент в вашем банке.
3. Учет операции в программе рассмотрен здесь
Списание прощенного долга .
Спасибо.
Рада ,если смогла помочь!