Предоставление социальный вычет по НДФЛ от работодателя.

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день, подскажите какой сейчас алгоритм предоставления социальных вычетов по НДФЛ сотруднику со стороны работодателя.Сотрудник предоставил договор и справку от клиники, далее ООО получило уведомление о предоставлении вычета в размере 325 тыс. У сотрудника заработная большая. НДФЛ за месяц 47 тыс.

Метки вопроса: БП 3.0. Вычеты

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Ваш вопрос требует времени для подготовки ответа, ознакомьтесь пока с информацией ниже.

    НК РФ разрешает уменьшить сумму налога на доходы физических лиц на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Перечень социальных вычетов приведен в ст. 219 НК РФ (на лечение, обучение, фитнес и др.).

    Порядок применения вычетов к базам по НДФЛ установлен ст. 210 НК РФ. Так, из абз. 1 п. 3 ст. 210 НК РФ следует, что к налоговым базам, не относящимся к основной налоговой базе, социальные налоговые вычеты не применяются, если иное не установлено НК РФ. В частности, социальные вычеты нельзя применить к базе по доходам по операциям с ценными бумагами.

    К основной налоговой базе (п. 2.1 ст. 210 НК РФ) относятся: зарплата, отпускные, больничные, матпомощь, вознаграждение по ГПД и другие трудовые доходы, выплачиваемые гражданам. Такие доходы с 2025 года облагаются по 5-ступенчатой шкале НДФЛ.

    Материал по теме:
    Налоговая реформа: что меняется в НК РФ с 2025 года
    пункт Новый вычет по НДФЛ

  2. Добрый день! После получения уведомления от ФНС необходимо:

    1. В разделе Зарплата и кадры — Заявление на вычеты создать документ Уведомление налогового органа о праве на вычеты. В документе нужно заполнить закладку Социальные вычеты.
    2. Если сотрудник напишет заявление на возврат налога, то в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ можно будет провести документ Перерасчет НДФЛ, затем Возврат НДФЛ и выплатить излишне удержанный налог на банковский счет сотрудника.
    3. Предельная величина предоставление вычетов 150 000 руб. (обучение детей 110 000 руб). Т.е. вернуть можно 150 000*13% = 19 500 (за обучение детей 110 000*13%=14 300).

  3. Спасибо большое, Елена.

  4. Случайно приложила Уведомление.

  5. Рада была помочь! 🌸🌸🌸
    Уведомление удалила.

  6. Елена, Добрый день. А если в Справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), то разве нельзя сразу 13 % сделать на всю сумму потраченных средств? у нас 325 тыс вычет и код справки 2.

  7. У меня получается НДФЛ у сотрудника за август по ставке 15% 47 тыс, по Уведомлению 42 тыс. т е при наличии заявления от сотрудника, я ему начисляю 5 тыс?

  8. Здравствуйте! Да, если лечение дорогостоящее, то можно всю сумму вычесть из налоговой базы — https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/?ysclid=meu5xb3znp969267544
    Программа при начислении зарплаты должна увидеть заявление и произвести автоматически перерасчет.
    Полученные суммы можно проверить отчетом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику и с галочкой в шапке Вычеты по кодам.

Комментарии закрыты.