Правильный учет на сч 20

Вопрос задал Лилия .. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день. Наша фирма оказывает услуги по механической и технической инспекции одному единственному заказчику. Сч 20 ежемесячно закрывается на сч 90.02. Незавершенного производства нет, т.к. по услугам, оказываемым в течение отчетного периода (месяца), датой фактического оказания услуг признается последнее число месяца. С 31 июля мы будем оказывать техническую инспекцию еще одному новому заказчику. В этом случае, акт об оказании услуги будет выставлен по факту оказания услуги. Планируемая дата завершения работ 12 сентября. Соответственно, пока мы не доделаем работу, все затраты будут копиться на сч 20 и счет 20 закроется только по факту оказания услуги. Подскажите, пожалуйста, как правильно организовать учет на сч 20.01? Раньше на сч 20.01 мы вели учет расходов по номенклатурным группам: Механическая инспекция, технологическая и т.д. без учета по продукции. Сейчас я добавила новую номенклатурную группу Надзор за проведение пуско-наладочных работ (под новый заказ) нужно ли в данном случае детализировать до продукции (как в примере, скрин сч 20.01 во вложении) ? При закрытии месяца не получится ли так что сч 20.01 по номенклатурной группе Надзор за проведение пуско-наладочных работ закроется на сч 90.02 или пока я не проведу документ реализация услуги по данной номенклатурной группе, то на сч 20.01 у меня будет висеть незавершенка? С учетом настроек нашей учетной политике (скрин во вложении) все будет корректно закрываться? или мне стоит организовать учет на отдельном сч 20.03 допустим и учет незавершенного производства вести без инвентаризации?

Обсуждение (4)

  1. Хочу добавить. Т.к. в июле были расходы по Надзору за проведение пуско-наладочных работ, мы их отразили на сч 20.01. При закрытии июля месяца, сч 20.01 закрылся на сч 90.02.1. Но в июле работы еще не закончены. Как я писала ранее, они должны быть закончены только в сентябре 2022г. Если я правильно понимаю и сч 20 по Надзору за проведение пуско-наладочных работ должен закрыться только в момент проведения реализации данных услуг. Подскажите, пожалуйста, как правильно организовать учет на сч 20 по видам оказываемых услуг нашей организации . Спасибо.

    1. Здравствуйте!

      Посмотрите, пожалуйста, материал
      Настройка учета затрат в 1С
      так будет возможность определиться, какие настройки больше подходят в вашем случае.

      Аналитика Продукция обязательной не является.

  2. Добрый день. Просмотрела семинар, спасибо. Решила ввести доп сч 20.03 Основное производство (инд. заказы). Во вложении настройки учетной политики сч 20.03 и ОСВ сч 20. Теперь сч 20.03 при проведении процедуры закрытие мес не закрывается на счет 90.02. Как думаете, так будет вести корректно учет? Еще один вопрос: в сентябре, когда работы будут выполнены, после проведения реализации услуги по Надзору за проведение пуско-наладочных работ (под новый заказ), сч 20.03 автоматически закроется на сч 90.02 (спишется в себестоимость) или нужно будет провести какую то доп проводку в ручную по закрытию сч 20.03 в Дт сч 90.02?

  3. Добрый день!
    При выставлении настроек как у вас по счету 20.03, счет 20 ежемесячно:
    -остается в виде НЗП, если не было выпуска продукции, реализации работ (услуг), – сальдо по счету 20 отражается по субконто Номенклатурная группа или более детализировано — по субконто Продукция;
    -закрывается при выполнении процедуры Закрытие месяца, если был выпуск продукции или выручка по работам (услугам):
    —Дт 43 Кт 20 — если в месяце был выпуск продукции;
    —Дт 90.02 Кт 20 — если в месяце была реализация работ (услуг);
    Насколько я понимаю, это именно тот вариант, который вам нужен, т.е. счет 20.03 закрывает в момент реализации.
    Счет автоматически закроется в сентябре.

    Если при выпуске продукции, реализации работ (услуг) часть затрат необходимо перенести на следующий месяц, отразить НЗП (сальдо по 20 счету) можно документом Инвентаризация НЗП. НЗП в таком случае отражается только по Номенклатурной группе.

Комментарии закрыты