Как перепроверить Пояснения №7 Дебиторская задолженность в 1С

1. Добрый день!

   За 2025 год бухгалтерский баланс заполняем согласно нового ФСБУ 4/2023.

   В таблице 7.1 указывают данные по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76:
   — на начало года — суммарное дебетовое сальдо по указанным счетам;
   — на конец периода — суммарные остатки дебиторской задолженности по тем же счетам.
   Это задолженность контрагентов перед компанией за выполненные работы, поставленные товары и др.
   Подробнее посмотрите в обсуждении:
   Заполнить Пояснение 7 к БФО 2025 в 1С

   В таблице 8 указывают данные по счетам 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76:
   — на начало года — суммарное кредитовое сальдо;
   — на конец периода — остатки кредиторской задолженности по тем же счетам.
   Это суммы обязательств компании.

   Материал по теме:
   Пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах — пошаговая инструкция в 1С

   Бухгалтерский баланс по ФСБУ 4 в 1С. Как сформировать баланс по новой форме и не допустить ошибок

2. Добрый вечер! Видео, что скинули -оно поверхностное. Я беру обороты ОСВ по счетам, указанным Вами и не получается выйти на сумму. Вот я как пример взяла Вычет НДС: — расчеты с поставщиками и подрядчика.
   Исключается кредитовое сальдо по счету 76.ВА по объектам, учитываемым на счете 60.02. а у меня по ОСВ 76ВА не бьется сумма.
   Прошу помочь, как-то вообще не понятно как свериться

3. По описанию сложно понять вашу ситуацию.
   Приложите, пожалуйста, скрины как проводили сверку. Какая сумма должна быть и в каком пояснении.
   По каким счетам сверялись. только 60.02 и 76 ВА?

4. Добрый день, но вот я беру самый первый столбец Расчеты с поставщиками и подрядчиками и беру ОСВ — уже не идет.

5. Любая расшифровка такого плана требует интерактивной работы с базой т.е это не просто ОСВ, а комбинации отчетов, которыми вы привыкли пользоваться, выборки с фильтрами + обязательное знание своего конкретного учета и его специфики (какие операции были, как именно их отражали, по каким причинам именно так…)
   Поэтому только по скринам пояснения не собрать, но можно задать верное направление действий

   В вашем случае надо в табличной форме ставить курсор на каждую ячейку, далее нажимать кнопку Расшифровать в шапке отчета
   Смотреть, какие суммы, какие счета указаны и крыжить их в ОСВ и доп отчетах, которыми решите воспользоваться
   Например, могут пригодится Анализ счета, Анализ субконто контрагенты — универсального набора нет и у каждого он свой
   Уровень аналитики — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами

   Начните с просроченной задолженности — найдите все эти суммы в своем учете. Посмотрите резервы по сомнительным долгам, по каким контрагентам он сформированы
   Далее будет понятно, какие суммы и по каким контрагентам вычесть из верхней таблицы

   Некоторые суммы по кнопке Расшифровать можно расшифровать до ОСВ, поэтому по всем суммам кликайте дополнительно мышкой
   Там, где такой расшифровки нет — это говорит о том, что надо открывать ОСВ по указанному счету и анализировать ее с учетом того, что знаешь про свой учет и по логике того, что должно быть в той или иной строке исходя из ее описания

   Для удобства проверки имеет смысл в Еще — Показать настройки — Общее — Отображать суммы выставить в рублях
   Все проверили, все суммы нашли — обязательно вернуть настройку обратно
   Скрин прилагаю

   Что еще поможет понять Пояснения

   Пояснение №7
   Надо сопоставить в балансом
   -Прочие внеоборотные активы (код 1190)
   -Дебиторская задолженность (код 1230)
   По наполнению
   -таб. 7.1 пп 13, 23, пп «в» п 46 ФСБУ 4/2023
   -таб 7.2 п 23 ФСБУ 4/2023
   -неформализованные раскрытия п 6 ПБУ 21/2008

   Пояснение №8
   Надо сопоставить с балансом
   -Заемные средства (код 1410)
   -Заемные средства (код 1510)
   -Кредиторская задолженность (код 1520)
   -Прочие долгосрочные обязательства (код 1450)
   -Прочие краткосрочные обязательства (код 1550)
   По наполнению
   -таб. 8.1 п 13, пп «в» п 46 ФСБУ 4/2023
   -таб. 8.2 пп «в» п 46 ФСБУ 4/2023
   -таб. 8.2 пп «а», «б», «в», «г» п 24, п 26 ПБУ8/2010
   -неформализованные раскрытия п 24, 26 ПБУ 8/2010

   Также подумайте, как вам удобнее проверять
   Возможно, начать с графы На конец периода
   Если поймете, что все суммы расшифровали, значит с входящим сальдо и оборотами все ок
   Где сальдо не сошлось — перейти к оборотам и входящему сальдо. Сначала посмотреть все строки, где суммы сходятся и в конце останется гораздо меньший массив данных, который требует углубленного разбора
   Это может быть полезным, когда временной ресурс на проверку ограничен

   Дополнительно обсудим
   Бухгалтерская отчетность за 2025 в 1С, часть 2. Особенности составления ОДДС и отчета об изменениях капитала
   Пригодится
   Бухгалтерская отчетность за 2025 в 1С, часть 1. Вопросы заполнения бухгалтерского баланса, ОФР и пояснений
   ОДДС и другие приложения по ФСБУ 4 в 1С. Секреты настроек на актуальных примерах

   

   jpg V-tys-2

6. Добрый день. за 2024 год в балансе по строке 1420 отражены отложенные обязательства.
   Уточните в пояснении 8 эта сумма где должна отразиться?

7. В пояснении 8 представляется информация о наличии на начало и конец отчетного периода обязательств организации и их движении за отчетный период (пп. «в» п. 46 ФСБУ 4/2023).
   Строка 1420 не отражается в данном разделе.

   Применение ПБУ 18 и формирование ОНО и ОНА раскрывается в пояснении дополнительно как иная информация, обязательная для раскрытия в бухгалтерской отчетности.
   Это может быть письменная расшифровка показателя и самостоятельно сформированная таблица с примером, как образовался данный показатель.

8. Спасибо большое.
   Скажите, а если программа округляет так, что при сложении цифр в детализации разница в 1000 , что делать?

9. Отчётность изначально заполняется в рублях, а потом округляется до тыс. И в каких-то случаях может возникнуть расхождение.

   Может быть округление где-то по строкам выше, из которых потом сложился итог.
   Вручную суммы не исправляем, оставляем как сформировала программа с учётом округления.
   Все показатели отражены обоснованно.

   Материал по теме, может пригодиться.
   Контрольные соотношения БФО в 1С
   Что означает 0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017?

   Обсуждение похожего вопроса
   Округление валюты баланса, нужно ли исправлять вручную в 1С

10. Спасибо огромное
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.