Пояснение к балансу Движение дебиторской задолженности

Вопрос задал Маргарита С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Вопрос, почему 1С в Пояснении к балансу в Движении дебитоской задолженности поступление и выбытие показывает свернуто? Не обороты по счетам, а свернуто? Поступление проверила, 1С отражает обороты правильно, но Разделе 5.1 Пояснения показывает свенуто? Это не ошибка?

Все комментарии (10)

  1. Маргарита, здравствуйте!

    Если смотреть первоисточник Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и там Приложение N 3 к этому приказу и таблицу 5.1, то в самой таблице есть ссылки, например <8>, <9>.

    А ниже под всеми таблицами Приложения N 3 даны Примечания и там так:

    *(8) Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде

    *(9) Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде

    Другими словами — это сводно. Так и заполняется в автоматическом режиме в 1С.

  2. Также про эти формы надо сказать, что они рекомендованные. Жесткого порядка заполнения не прописано по пояснениям к балансу.

  3. Немного неправильно сформулировала вопрос. Я действительно исключаю те суммы, которые «пришли» и «ушли» в одном периоде, но остальные суммы : приход и расход надо считать как оборот по Дт и оборот по Кт. 1С «схлопывает» оборот. Если так можно оставить, я только за. Иначе очень трудозатратно, особенно по стр.Прочее.

  4. И обороты, что имеете в виду? Мы же показываем сальдо т.к. это расшифровка к Балансу. В Балансе только сальдо т.е. наше состояние НА конец периода.
    А вот Отчет и финансовых результатах — там именно обороты по счетам. Т.е. наш результат ЗА период.
    Там еще смотря какие графы конечно. Но принцип такой да, показываем свернуто данные в этом отчете.

  5. сейчас покажу на своем примере

    3

  6. Да, лучше пример. Какая графа и строка.

    1. Тут трудно сказать, кто прав. Т.к. точных правил нет, а общие положения говорят о том, что данные даются сводно. Но если в общем и целом про отчетность бухгалтерскую говорить, что «лишние» обороты всегда исключают. Иначе получаются «искусственные» результаты.

  8. Мария, значит 1С делает правильно и так можно отправлять в налоговую и показывать аудиторам? Я нигде не могу найти ответ. Даже в Приказе 66н ничего не сказано.

    1. Считаю, что можно отправлять.
      И если проанализировать данные, то что получается у вас — вся задолженность краткосрочная. Значит за 12мес она погашена — та, что на начало периода была.
      И на начало года было 27млн, они погашены полностью внутри 12 мес — мы показываем оборот, это как раз в разных периодах произошло. Поэтому не сворачиваем.
      Дальше что-то тоже возникло и погасилось внутри года — мы это исключаем.
      И 37млн это как раз то, что внутри года не закрылось и в чистом виде наш долг на конец. Поэтому мы тоже показываем эту сумму в оборотах. Это чистый оборот, который не погашен за 2018. И он же и в сальдо т.к. долг на начало года полностью закрыт внутри года.

Комментарии закрыты.