Поступление от покупателя за период в котором

Индивидуальную консультацию запросил Мария

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.97/10)

Здравствуйте.
С 2026 г. перешли на ОСНО.
В 2024 г. были на УСН и продали автомобиль.
Деньги за автомобиль покупатель перечислил в 2026 г.
Надо ли делать ДС к договору? При переходе на ОСНО сумма к оплате не изменилась, НДС нет необходимости выделять?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В 2024 прошла реализация, образовалось сальдо Д 62.01 в только БУ
    Надо закрыть его суммой в НУ и отразить доходы в целях налога на прибыль

    При переходе на ОСНО отразили так
    1) Операция, введенная вручную, дата 01.01.2026
    Д 62.01 К 91.01, сумма только по Кт НУ, статья Доходы и расходы при переходе с УСН на ОСНО, Вид статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет, с флагом Принимается к налоговому учету
    Сумма будет отражена в декларации по налогу на прибыль в 1 кв 2026 во Внереализационных доходах

    2) Ввод остатков, дата 31.12.2025, Режим ввода остатков — флаг только Ввод остатков по налоговому учету
    Заполнить контрагент, договор, документ реализации
    Д 62.01 К 000, сумма только по Дт НУ
    Это нужно для корректного бух учета, не должно быть разницы между БУ и НУ на счете 62. На УСН такая аналитика не заполняется и ее вводим при переходе на ОСНО

    В итоге 62.01 будет закрыт в ноль, проверьте, пожалуйста, по ОСВ 62 счета с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом)

    При поступлении оплаты в 2026
    ДС к договору делать не надо
    НДС нет необходимости выделять

    Оплата от покупателя — Без НДС т.к относится к реализации за период Без НДС

    Пригодится
    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Добавить комментарий