Оформлять ли доп соглашение с покупателем, если отгрузка на УСН, оплата на ОСНО, сумма договора не изменилась в 1С

1. Здравствуйте!

   В 2024 прошла реализация, образовалось сальдо Д 62.01 в только БУ
   Надо закрыть его суммой в НУ и отразить доходы в целях налога на прибыль

   При переходе на ОСНО отразили так
   1) Операция, введенная вручную, дата 01.01.2026
   Д 62.01 К 91.01, сумма только по Кт НУ, статья Доходы и расходы при переходе с УСН на ОСНО, Вид статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет, с флагом Принимается к налоговому учету
   Сумма будет отражена в декларации по налогу на прибыль в 1 кв 2026 во Внереализационных доходах

   2) Ввод остатков, дата 31.12.2025, Режим ввода остатков — флаг только Ввод остатков по налоговому учету
   Заполнить контрагент, договор, документ реализации
   Д 62.01 К 000, сумма только по Дт НУ
   Это нужно для корректного бух учета, не должно быть разницы между БУ и НУ на счете 62. На УСН такая аналитика не заполняется и ее вводим при переходе на ОСНО

   В итоге 62.01 будет закрыт в ноль, проверьте, пожалуйста, по ОСВ 62 счета с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом)

   При поступлении оплаты в 2026
   ДС к договору делать не надо
   НДС нет необходимости выделять

   Оплата от покупателя — Без НДС т.к относится к реализации за период Без НДС

   Пригодится
   Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
   Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
   Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С

2. Мария, большое спасибо за ответ.
   В связи с переходом в 2026 г. с УСН на ОСНО необходимо сделать ввод остатков по всем счетам, верно?
   Пока завела только по 62 счету.
   Сформировав ОСВ по счету 62 на 01.01.26, по некоторым контрагентам отражается сальдо по НУ.
   Это из-за того, что в 2021 г. переходили с ОСНО на УСН. Как сейчас исправить данную ситуацию?

   1. Остатки надо ввести не по всем счетам. Только по тем, которые влияют на учет. Как мы с вами выше обсудили
      И с учетом того, какие остатки по факту есть. Ключевое здесь
      Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
      Как правило это:
      -доходы
      -расходы на материалы, продукцию, услуги (работы)
      -товары
      -заработная плата и страховые взносы
      -ОС (приобретено в период применения УСН / до применения УСН)

      —

      По поводу 62
      Если имеете в виду, что с покупателем все расчеты закрыты. Никто никому ничего не должен
      При этом видите сальдо только в НУ. Значит списать его 31.12.2025
      Операция, введенная вручную

      Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 62 с аналитикой Контрагенты, Договоры, Документ расчетов с контрагентом
      Период за 2025
      БУ НУ
      с отбором по одному такому и на его примере разберем

      1. ОСВ приложила.
         Договор от 20г по БУ нет сальдо, по НУ есть.

3. Правильно понимаю, что с покупателем все расчеты закрыты. Никто никому ничего не должен по дог №5 от 18.11
   Если так, то корректируем

   Операция, введенная вручную
   Дт 62.01 Контрагент, Дог №5 от 18.11, Реализация №101, сумма только по Дт в НУ с минусом 21т
   Кт 000

   Дт 62.01 Контрагент, Дог №5 от 18.11, Реализация №105, сумма только по Дт в НУ с минусом 8т
   Кт 000

4. Мария, хотела уточнить : операцию по закрытию расчетов с покупателем делаю от 01.01.26?
   В 2025г мы ведь еще на усн, при создании операции нет возможности отразить по НУ.

   1. Да, абсолютно верно понимаете
      Как мы с вами обсудили дата 01.01.2026 для этой проводки

      Еще пригодится
      Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С

5. Спасибо!

Комментарии закрыты.