Войти в кабинетДобрый день! Создан резерв по сомнительным долгам в 2016 году по дебитору на часть задолженности. В 2019 году по определению суда принято мировое соглашение на полную сумму задолженности со графиком погашения, 5 процентов до декабря 2020,5 процентов-часть до июня 2021, 5 процентов до декабря 2021 и т.д. Пришла на расчетный счет сумма в размере 5 процентов от суммы заявленной в иске и в мировом соглашении . Как отразить это поступление? Какой проводкой восстановить резерв на сумму поступления?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Поступление денег в счет погашения задолженности оформите документом Поступление на расчетный счет: Дт 51 Кт 62. Если включена настройка по формированию резервов (Главное – Учетная политика – флаг Формируются резервы по сомнительным долгам; Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – флаг Формировать резервы по сомнительным долгам), при частичном погашении сомнительной задолженности в конце месяца программа сама автоматически пересчитает резерв с учетом изменившейся суммы и сформирует проводку:
Дт 63 Кт 91.01 – восстановление резерва по сомнительным долгам (Операции – Закрытие месяца – Регламентная операция Расчет резервов по сомнительным долгам).
Если настройка отключена, и резерв формировали вручную, уменьшите резерв на сумму погашенного долга документом Операция (Операции — Операция, введенная вручную).
Дополнительный материал по теме можно посмотреть здесь:
Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование .