Я комитент, мне оказывает УСЛУГУ агрегатор (комиссионер), который удерживает свое вознаграждение. У меня УСН с НДС 5%. Я получаю аванс от комиссионера (счет 76.09), который тоже с НДС 5%, и должна выставить на аванс сч/ф. На кого и как? Через поступления на расчетный счет или по-другому. Когда комиссионер получит деньги (а это бывает через полгода) от застройщика, он выставляет мне отчет комиссионера и сч/ф на свое вознаграждение. Я должна выставить сч/ф на всю сумму кому????? Застройщику, комиссионеру или покупателю (юридическому лицу) ??????? И как все проверить и что попадает и когда в книги покупок и продаж по НДС. Хотелось бы получить последовательный порядок проведения всех операций, именно на услугу, а не на продажу, куда всех посылают, и уже в рамках 2025 года. Спасибо за ответ.
Все комментарии (15)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, комиссионер на аванс оформляет отчет комиссионера?
Аванс, полученный от комиссионера, — это авансы от покупателей(юридических лиц), которые перечислены в адрес комиссионера?
Покупатели только юридические лица?
Опишите, пожалуйста, более подробнее предполагаемые расчеты с комиссионером.
1,Аванс — просто приходят денежные средства и все. Сегодня от одной фирмы получила с/ф где продавец он, а покупатель застройщик на сумму большую того аванса, который я получила. Денег комиссионер не получает сразу, но нам перечисляет аванс из собственных средств, я должна на эту сумму выставить с/ф уже от себя, но кому?
2. Покупатели как юрлица, так и физлица, это я увижу когда получу отчет комиссионера, где будет написан покупатель.
3. Раньше когда не было НДС и с/фактур, я получая отчет видела удержанное вознаграждение и оно попадало в КУДиР как доход так и расход. Все было понятно. Сейчас не понимаю на кого выставлять с/ф и как они должны засчитываться с авансом, И как это проверить. Спасибо, прикрепляю отчет комиссионера за прошлый год.
Обычно на аванс, полученный комиссионером, также выписывается отчет комиссионера и указывается, от каких покупателей получен аванс.
Проводим отчет комиссионера и выписываем счет-фактуры на аванс уже отдельно на каждое юридическое лицо и можно общую на физических лиц.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С (пункт Исчисление НДС с авансов покупателей).
Далее при проведении реализации в Отчете комиссионера и формировании счет-фактуры на реализацию аванс восстанавливается в Книге покупок.
Если аванс получаете непосредственно от комиссионера как предоплату, то счет-фактуру на аванс нужно выставить на комиссионера.
Как оформить счет-фактуру на аванс полученный на УСН с НДС в 1С?
Далее при проведении реализации уже на покупателей и регистрации счетов-фактур в адрес покупателей аванс от комиссионера не восстановится в Книге покупок.
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Ситуация не совсем стандартная. Нужно будет восстанавливать аванс вручную через формирование книги покупок.
Возможно, аванс, перечисляемый в ваш адрес, это все-таки предоплаты от покупателей, и комиссионер не выставлял ранее отчет комиссионера на авансы.
Сейчас при введении НДС нужно выставлять счет-фактуры на аванс, и вам будут дополнительно формировать отчет комиссионера на авансы?
Добрый день! Повторяю свой вопрос и очень хочу получить ответ по порядку проведения по моему вопросу. !!!!Я комитент, мне оказывает УСЛУГУ агрегатор (комиссионер), который удерживает свое вознаграждение. У меня УСН с НДС 5%. Я получаю аванс от комиссионера(счет 76.09), который тоже с НДС 5% и должна выставить на аванс сч/ф на кого и как? через поступления на расчетный счет или по другому. Когда комиссионер получит деньги (а это бывает через полгода) от застройщика, он выставляет мне отчет комиссионера и сч/ф на свое вознаграждение. Я должна выставить сч/ф на всю сумму кому????? застройщику, комиссионеру или покупателю (юридическому лицу) ??????? И как все проверить и что попадает и когда в книги покупок и продаж по НДС. Хотелось бы получить последовательный порядок проведения всех операций, именно на услугу, а не на продажу куда всех посылают и уже в рамках 2025 года. !!!!!! Еще раз у меня УСЛУГА и куда каждый раз отправляют но розничную продажу я читала не один раз. Я не понимаю кому должна выписывать сф на АВАНС не получая ОТЧЕА комиссионера и поэтому кто купил квартиру я не знаю. И кому я должна потом при получении ОТЧЕТА выставить на всю сумму сф
Для налогоплательщиков НДС есть только один алгоритм, который обусловлен действующим налоговым законодательством Российской Федерации.
В вашем случае ситуация выглядит так, что необходимо доработать документооборот с агентом под требования НК РФ.
Когда работали на УСН и не было НДС, для вас это было не актуально. Когда стали плательщиков НДС — стало критически важно.
Надо заключить дополнительное соглашение с агентом, которым предусмотреть Извещение о полученных авансах в разрезе покупателей.
А также Извещение о закрытых авансах также в разрезе покупателей.
Эта информация должна поступать в ваш адрес ежемесячно или ежеквартально. До какого числа — это определяете самостоятельно. Агент должен эти данные в своем учете отразить и вам предоставить так, чтобы и он успел свою часть оформить и вы не опоздали с выставлением СФ на аванс.
Также, если агент удерживает свое вознаграждение, которое еще не начислено из платежа в ваш адрес. Должен прилагать понятный для вас отчет, где эту информацию вы сможете идентифицировать.
Если авансов очень много, рассмотрите для себя вариант учетной политики по НДС
Главное — Налоги и отчеты — НДС — Порядок регистрации счетов-фактур на аванс — Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода.
Тогда СФ на аванс надо выставлять только на сальдо по 62.02 по каждому покупателю, которое не закрыто реализацией на 31.03, 30.06, 30.09, 31.12.
С агентом договоритесь, что он, например, до 5-го числа месяца после окончания каждого квартала предоставляет данные о не закрытых реализацией авансах в разрезе контрагентов и договоров. За 4 кв , например, 3-й рабочий день января.
Если в поступлении на расчетный счет содержится и сумма, которую агент уже удержал, а вознаграждение еще не начислено. То тоже нужен СФ на аванс в адрес комиссионера. Если все закрывается внутри квартала, то здесь СФ на аванс уже не понадобится.
Алгоритм отражения в 1С, как обсудили с Натальей.
Других вариантов по законодательству для этой ситуации нет.
Что касается ситуации, что агент из своих средств перечисляет деньги. Это надо проконсультироваться с аудитором и юристом. Т.е. без анализа договора не обойтись.
В вашем случае оптимальный вариант с аудиторами и юристами разработать схему документооборота и отражения операций. Надо, чтобы для вас по всем типам договоров расписали алгоритмы учета. Поделитесь с нами потом. И мы еще раз проанализируем все и если надо, скорректируем схему отражения в 1С. Будем ждать 🍀🍀🍀 Время еще есть до сдачи 1-й декларации по НДС — все успеете. Оптимально запрос аудиторам уже на этой неделе составить.
Добрый день. Комиссионер прислал такую памятку, прислал копию с/ф от себя застройщику на всю сумму договора и одновременно аванс. вчера прислал отчет комиссионера и свою с/ф на вознаграждение тут все понятно и я провела отчет и сделала с/ф одной датой на всю сумму. Сч/ф на аванс я сделала по приходу денег, но на сумму аванса. Но во первых покупатели-физлица разные и что я должна указывать их и раздуть программу. И как сформировать сч/ф на всю сумму для комиссионера датой прихода на мой счет аванса, не руками же это делать, а если с/ф на всю сумму в одном периоде, а отчет и аванс в другом. Спасибо.
А есть комиссионер, который прислал только с/ф выставленную им застройщику и все, даже аванса нет. И что я должна делать.
Вопрос в работе.
Анализируем представленную вами информацию.
Углубленно проанализировали ваш вопрос.
Исходя из описания ситуации, представленной в обсуждении и с учетом памятки от комиссионера, пришли к выводу, что схема взаимоотношений выглядит так.
Прочтите, пожалуйста, текст ниже. Верно ли поняли концепцию.
Если нет. Скопируете текст и уточните в таком же формате, какая именно ситуация.
Ваша организация агентство-принципал на УСН с НДС 5% владеет квартирами. И заключила агентский дог с комиссионером на продажу кв Застройщику (покупатель).
Комиссионер на УСН с НДС 5% действует от имени принципала, получает деньги от Застройщика за проданные квартиры.
Выставляет СФ на аванс в адрес Застройщика, передает их и инф. о полученных авансах принципалу.
Далее продает кв Застройщику, выставляет по каждой продаже СФ на реализацию, передает их и инф. о реализации принципалу.
Когда услуги комиссионером оказаны, он выставляет акт и СФ на свои услуги и передает их принципалу.
Перечисляет деньги от покупателя принципалу и из этой суммы удерживает свое агентское вознаграждение.
По данной схеме хотелось бы уточнить.
Застройщик продает квартиры физ лицам и юр лицам. Эта его часть взаимоотношений.
Ее не касается комиссионер и ваша организация-принципал, кто квартирами владеет.
У вас и у агента взаимоотношения между собой и с Застройщиком. Или как-то иначе.
Добрый вечер! Все наоборот. Застройщик имеет квартиры и продает их через комиссионера. А мы комитенты находим покупателя и получаем свое вознаграждение от комиссионера с удержанием их вознаграждения. Аванс выплачивает комиссионер из своих средств, присылает нам уведомление и потом когда получит деньги от застройщика присылает нам отчет комиссионера. А так как теперь у комиссионера и комитента появился НДС, то проблема с счетами фактуры. Комиссионер почему-то в день отправки нам аванса отправляет застройщику с/ф на полную сумму нашего вознаграждения (это наш полный доход) от своего имени и требует от нашего имени такую же с/ф на полную сумму на свое имя. Как сделать такую с/ф не знаю на основании чего ее сформировать, на письма и звонки никто не отвечает. Прикрепляю уведомление от комиссионера при отправке аванса.
У нас -комитента договор с комиссионером.
Давайте еще раз попробуем. Нам для подбора для вас варианта отражения операций в 1С, нужна полная схема взаимодействия сторон с юридической точки зрения.
Мы поняли, что есть Застройщик «А», который владеет квартирами.
Ваша организация агентство-принципал «Б» на УСН с НДС 5%, которое находит покупателей. И заключила агентский дог с комиссионером «В» на что? Что комитент поручает комиссионеру?
Комиссионер на УСН с НДС 5% действует от имени принципала, получает деньги от кого и за что?
Какая юридическая связь между агентством-принципалом «Б», агентом «В» и Застройщиком «А».
Почему агент «В» выставляет документы Застройщику «А» — на что.
Почему агент «В» получает деньги от Застройщика «А» — за что.
Ваша организация принципал «Б» получает от агента «В» аванс — за что. Какие услуги и кому ваша организация окажет, чтобы этот аванс закрыть, какая будет у вас реализация.
Если Застройщик продает квартиры через комиссионера. Значит Застройщик принципал. А кто его агент? Если вы пишите, что ваша организация принципал.
Мы не видим ваше первичку, договоры. Поэтому пока ясности нет. Нужны уточнения.
Самый лучший вариант вам сейчас обратиться к аудитору.
Расписать всю схему по проводкам, документообороту и к нам вернуться с ней.
Посылаю такой договор оферта, он общий просто на сайте агрегатора (комиссионера). Наши агенты заходят туда и заполняют все данные на покупателя, который выбрал опять же у застройщика квартиру, указывает наши реквизиты и все необходимые документы о нас и от покупателя. Комиссионер присылает нам аванс и теперь когда появился ндс у нас и у них, требует сф на всю сумму вознаграждения, которая у нас будет являться доходом в т.ч. НДС. Когда я получу отчет комиссионера я могу выставить сф на всю сумму, а пока отчета нет как я могу сформировать такую сф. Мы по сути являемся агентами застройщика и продаем его квартиру, а агрегатор посредник.
Спасибо! Изучаем.
Продолжаем разбираться.
С учетом дополнительной информации понимаем так.
Есть Застройщик «А», который владеет квартирами.
Есть ваша организация агентство «Б», которое является агентом застройщика на что? Какой предмет договора, что конкретно вы делаете? Зачем с вами заключили договор, чтобы что. Что вы указываете в своем отчете комиссионера. Что вы сделали для Застройщика, за что он платит вам вознаграждение.
Есть ваш комиссионер «В», где вы принципал и что-то поручили агенту. Что именно? На каких условиях. Что агент сделал для вас, за что вы платите ему вознаграждение.
Когда эту часть разложите с юридической точки зрения и по условиям, обсудим дальнейшие шаги по 1С.
Берем один пример и его разбираем.
Застройщик «А» имеет 2 квартиры стоимостью 5 млн. руб. и 10 млн. руб. Квартира за 5 млн. продана физ лицу, за 10 млн. — юр лицу в 1 кв 2025. Расчеты со всеми сторонами закрыты в 1 кв 2025. По данной сделке были авансы и они закрыты реализацией.
И что дальше происходит, по датам, по участникам, по документам — распишите такой пример от начала до конца. Что и кто, от кого получает, какие документы дает.
У нас 5 участников в цепочке, вы пишите свою часть по взаимодействию со всеми участниками:
Застройщик «А», ваш комитент
Ваша организация-агентство «Б», агент застройщика
Ваш комиссионер «В», вы у него комитент
Покупатель физ лицо «Г», покупатель юр лицо «Д»
Напишите, пожалуйста, в файл word все шаги с расчетом сумм исходя из этих данных и условий.
Про себя и про вашего агента в тексте уточните, от имени комитента действуете и с участием в расчетах или как-то иначе.
Мы уже с вами хорошо продвинулись в этом направлении — давайте дожмем вопрос.
Добрый вечер! Давайте дожмем.
Добрый вечер! Получила такое предложение от агрегатора. Что мне делать ?
«скорее всего придется делать такой отчет, чтобы регистрировать с-ф и после получения отчета менять дату.
у нас же помимо ндс еще усн есть. по усн у нас кассовый метод, поэтому дата должна быть от даты подписания отчета комиссионера, а ндс возникает на дату аванса и на дату оказания услуги (подписания с нашей стороны акта с застройщиком).»
Любовь, спасибо за уточнение.
Крутили-вертели возможные схемы учета. Не вписывается этот комментарий у нас никуда пока.
Самый лучший вариант, все-таки обратиться к аудиторам в вашем холдинге. Потому что тот вариант, который вам спустили по взаимодействию всех участников, он же проработан экспертами. Вы не сами решили так работать. А значит методологи и бухгалтерский, налоговый учет для каждого направления предусмотрели. Поэтому остается узнать эту информацию.
Начните со своего юридического департамента, они сориентируют к кому обратиться и как будет информация — пишите.
Мы вопрос со своей стороны на контроле держим. Вдруг какая-то информация нам попадется — тогда сразу к вам.