Добрый день! Наша компания-автосалон (ОСН), продаем новые автомобили. Для пополнения оборотных денежных средств было решено заключить договор лизинга на автомобиль, который изначально был нашим товарным. Для заключения договора лизинга мы должны продать а/м лизинговой компании, чтобы получить его назад в лизинг. Данный а/м будет использоваться нашей компанией как демонстрационный, то есть в текущей деятельности. Условия договора лизинга в приложении. В шапке условий также указаны марка и модель а/м и его себестоимость, по которой он учтен на сч.41,01 в нашей компании. Ежемесячные платежи не разбиты на сумму выкупного и арендных платежей.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Реализацию автомобиля оформите документом Реализация товаров (Накладная, УПД).
Поступление автомобиля в лизинг оформите по алгоритму
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
НДС к возмещение происходит, если по итогам квартала сумма налоговых вычетов превысит общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения НДС.
Полученная разница либо возвращается налогоплательщику, либо зачитывается в счет уплаты других налогов (ст. 78 НК РФ).
Т.е. отвечая на вопрос МОЖНО ЛИ ПРИНЯТЬ НДС К ВОЗМЕЩЕНИЮ С ПОЛНОЙ СУММЫ ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ? — можно, если сумма вычетов превысит общую сумму налога НДС за квартал.
Если имели ввиду иное, поясните, пожалуйста.
По прибыли — ежемесячно, при Закрытие месяца происходит Признание в НУ лизинговых платежей. Видимо сумма платежей за год составит — 1 315 878,00, т.е. учитывается в уменьшение налога на прибыль.
Предполагаю, что эта фраза в договоре говорит именно об этом.
По вопросу о возмещении НДС я имела ввиду ситуацию с принятием к учету полной суммы НДС 131551,10р. с ежемесячного лизингового платежа согласно предложения лизинговой компании в сумме 789306,61. Можно ли принять к вычету полную сумму НДС со всего лиз.платежа, а не только с фин.аренды? А в части налога на прибыль, насколько я знаю, мы вправе принять к НУ расходы только по фин.аренде за вычетом НДС, а не полную сумму ежемесячного лизингового платежа, т.к. предмет лизинга будет учитываться у лизингодателя, а у нас на забалансе до выкупа. Но сумма ежемесячного лиз.платежа не разбита на основной долг и долг по фин.аренде (лизингу). Лизинговая компания будет предоставлять счет-фактуру и акт либо УПД на общую сумму ежем.лиз.платежа без разбивки. Как определить сумму фин.аренды, которую можно принять к НУ, если лизинговая компания не дает информации?
Квалификация аренды зависит от того, на ком лежат экономические выгоды и риски
-на арендодателе — операционная аренда;
-на арендаторе — неоперационная (финансовая) аренда.
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
В вашем случае получается, что у вас финансовая аренда?
Если финансовая, то автоматизации по ней в 1С нет.
Напишите, пожалуйста, как в вашей ситуации, чтобы дальше я смогла ответить на ваши вопросы.
Ситуация описана в вопросе и комментариях. Мы являемся лизингополучателем, получаем в лизинг автомобиль. Балансодержателем выступает лизингодатель, который учтет у себя автомобиль и будет начислять амортизацию. Постановка на учет в ГИБДД и оплата транспортного налога на лизингополучателе, учет автомобиля на забалансовом счете. Сумма договора лизинга, себестоимость автомобиля и ежемесячные лиз.платежи указаны в предложении лиз.компании в приложении к вопросу.
Приложение носит больше рекламный характер, все тонкости договора из него не ясны.
Если автомобиль в течение срока лизинга будет находится на балансе лизингодателя, могу вам предложить алгоритм лизинга, который использовали до 2022 (Перехода ФСБУ 25).
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
В примере видно, что автоиобиль находить на забалансовом счете. Амортизацию начисляет арендодатель.
НДС принимается к вычету, по мере уплаты НДС.
Иной автоматизации в 1С не предусмотрено, когда аренда «смешанная», здесь следует проконсультироваться с аудитором.
Далее постараемся подобрать вам подходящий вариант.