Добрый день. После обновления 1 с КОРП, нам пришлось перезакрыть 1 квартал 2022 года. При расчете Курсовых разниц, произошли большие изменения. У нашей организации, есть Договор Закрытого Факторинга в белорусских рублях. После изменения законодательства, положительная курсовая разница, расчитывается на дату прекращения обязательства. Помогите пожалуйста понять, из какого документа программа берет дату прекращения обязательства? У нас закрытый факторинг под разные документы. Дата прекращения меняется. Как настроить программу, чтобы расчет по курсовым разницам по бух. учету был равен налоговому. В нашей ситуации, это будет соответствовать действительности. С уважением Власова Наталья.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Соберите в один файл word скрины документов по факторингу — как заполнены и проводки по ДтКт.
Также опишите по датам и суммам ситуацию — можно в этом же файле.
И какие условия факторинга по договору предусмотрены.
Денежные требования считаются уступленными фактору в дату выражения Банком согласия с реестром требований, предоставленных кредитором.
Расчет Курсовых разниц по налоговому учету не идет по счету 91,01. Из-за этого у нас возник убыток по налогу на прибыль.
Добрый день, Наталья!
Правильно ли я понимаю вашу ситуацию: банк 11.01.2022 профинансировал имеющуюся у вас дебиторскую задолженность (655 299,99 бел.руб). В тот же день вы возвращаете банку сумму полученной от дебиторов задолженности с комиссией. Однако, 76.25 на 11.01.2022 не был пустым?
Пришлите, пожалуйста, Справку-расчет переоценки валютных средств за январь 2022 в показателях БУ и НУ. Можно сделать отбор по счету 76.25.
Чтобы понять как расчеты по справке согласуются с суммами на счете, прошу также прислать карточку счета 76.25 за январь 2022 также в БУ, НУ.
Добрый день. имеем ли мы право, закрывать 76 счет в особом порядке? Чтобы бухгалтерский учет соответствовал налоговому?
Думаю, что нет. Если банк по договору факторинга финансирует вашу дебиторскую задолженность, это — обязательство. Учет обязательств в иностранной валюте в 2022 в налоговом учтете производится отлично от правил в БУ (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ). Поэтому считать курсовые разницы по счету 76.25 как в БУ нельзя.
Добрый день. Спасибо.