Добрый вечер! У меня ООО УСН 15% (НДС 22%) Я директор и бухгалтер, купила на себя медицинский полюс ДМС, обслуживаюсь в себрбанке, там накопились бонусы сберспасибо на 19000, первая операция я заплатила с расчетного счета 18100, в т.ч. НДС 5% за медицинский полюс, далее через 2 дня сбер возместил мне эту сумму и возвратил на расчетный счет бонусами спасибо, как мне оформить эту операцию в 1С спасибо
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Расходы на ДМС учитываете так
Как на УСН доходы-расходы учитывать расходы на ДМС в 1С?
Суммы кешбэка (бонусы), полученные от банка на расчетный счет необходимо учесть как внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ, письмо Минфина в письме от 09.12.2021 № 03-11-11/100176).
Поэтому на дату поступления денег на расчетный счет оформите документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление:
— Д 51 К 91.01.
Добрый день! Пришлите мне пошаговую инструкцию как в 1С оформить 1-е покупку полюса ДМС и 2-е возмещение денег за эту покупку бонусами спасибо, а то ваш ответ похож на отписку, жду!
Маргарита, уточните, что именно не получилось?
Спрашиваю еще раз, как в 1С оформить покупку ДМС? ЭТО понятный вопрос?
Второе, как в 1С оформить возмещение этой покупки бонусами спасибо поэтапно, понятный вопрос?
Если не можете ответить передайте вопрос другому менеджеру
Маргарита, в статье из 1го комментария подробная пошаговая инструкция со скринами по учету полиса ДМС.
Кратко перескажу:
шаг 1 — перечисляете страховую премию
Документ Списание с р/сч
Вид операции: Оплата поставщику
Счет расчетов и счет авансов укажите 76.09
шаг 2— учет премии
Документ Поступление услуг (Покупки — Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт, УПД)
Счет расчетов и счет авансов укажите 76.09
Счет учета укажите 97.02
По каждому сотруднику создается отдельный элемент справочника (Справочники – Расходы будущих периодов). В поле Вид расхода выберите Добровольное медицинское страхование.
Расходы по договорам ДМС признаются равномерно в течение периода действия договора, по мере потребления страховых услуг по календарным дням (п. 16, п. 18 ПБУ 10/99, рекомендации БМЦ Р-13/2011-КпР).
шаг 3. Поступление на р/сч от Сбербанка за использование бонусов Спасибо
Документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление, счет расчетов 91.01
Пока бонусы «копятся» мы их никак в учете не отражаем. А как пришли на р/с или в счет чего-то потратили их, тогда уже в учете видим.
Со страховкой «бонусы» в учете не связываем. А рассматриваем как две отдельные операции.
Оплатили ДМС — расход. Пришли бонусы — доход.
шаг 4. Корректировка расходов, отражаемых в КУДИР (в видео лектор подробно об этом рассказывает на минуте 9.00)
В программе не предусмотрено автоматическое нормирование расходов. Поэтому делаем ручную корректировку с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН. Это можно делать раз в квартал.
Расчет нормы принятия в расходах УСН делаем вне программы.
Лимит расходы по нормативу для УСН = Оплата труда * 6%
Если сумма расходов по ДМС превышает наш расчет, то в документе Запись книги доходов и расходов УСН указываем отрицательную сумму — разницу. Т.е. приводим сумму расхода к норме.
Обратить внимание.
НДФЛ
Взносы по договорам ДМС не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ).
Страховые взносы
Взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, не облагаются страховыми взносами (пп. 5 п. 1 ст. 422 НК РФ)
На каком вы сейчас шаге? Что не получается?
Если у вас другая ситуация, опишите подробнее и при необходимости приложите скрины из 1С.
Корректировка расходов, отражаемых в КУДИР (в видео лектор подробно об этом рассказывает на минуте 9.00) В каком видео? Дайте ссылку
Добрый день!
Покупку полюса ДМС и возмещение денег за эту покупку бонусами отразите согласно пояснений во вложении.
Материал по теме с видео.
Как на УСН доходы-расходы учитывать расходы на ДМС в 1С?
Краткая справка для ориентира
шаг 1. Перечисляете страховую премию
Документ Списание с р/сч
Вид операции: Оплата поставщику
Счет расчетов и счет авансов укажите 76.09
шаг 2. Учет премии
Документ Поступление услуг (Покупки — Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт, УПД)
Счет расчетов и счет авансов укажите 76.09
Счет учета укажите 97.02
По каждому сотруднику создается отдельный элемент справочника (Справочники – Расходы будущих периодов). В поле Вид расхода выберите Добровольное медицинское страхование.
Расходы по договорам ДМС признаются равномерно в течение периода действия договора, по мере потребления страховых услуг по календарным дням (п. 16, п. 18 ПБУ 10/99, рекомендации БМЦ Р-13/2011-КпР).
шаг 3. Поступление на р/сч от Сбербанка за использование бонусов Спасибо
Документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление, счет расчетов 91.01
Пока бонусы «копятся» мы их никак в учете не отражаем. А как пришли на р/с или в счет чего-то потратили их, тогда уже в учете видим.
Со страховкой «бонусы» в учете не связываем. А рассматриваем как две отдельные операции.
Оплатили ДМС — расход. Пришли бонусы — доход.
шаг 4. Корректировка расходов, отражаемых в КУДИР (в видео лектор подробно об этом рассказывает на минуте 9.00)
В программе не предусмотрено автоматическое нормирование расходов. Поэтому делаем ручную корректировку с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН. Это можно делать раз в квартал.
Расчет нормы принятия в расходах УСН делаем вне программы.
Лимит расходы по нормативу для УСН = Оплата труда * 6%
Если сумма расходов по ДМС превышает наш расчет, то в документе Запись книги доходов и расходов УСН указываем отрицательную сумму — разницу. Т.е. приводим сумму расхода к норме.
Обратить внимание.
НДФЛ
Взносы по договорам ДМС не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ).
Страховые взносы
Взносы по договорам добровольного медицинского страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, не облагаются страховыми взносами (пп. 5 п. 1 ст. 422 НК РФ).