Покупка оборудования в Киргизии для реализации в Киргизии без пересечения границы РФ/ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.68/10)

Добрый день! Наша компания занимается разработкой программного обеспечения, которое мы продаем как в чистом виде (лицензии), так и в виде программно-аппаратных комплексов (ПАК). Во втором случае мы закупаем компьютерное оборудование, устанавливаем своё ПО и продаем как ПАК. Мы заключили договор с Киргизской компанией (наш Заказчик) на поставку нашего ПАК. Оборудование закупаем на территории Киргизии у киргизского Поставщика, его поставляют сразу Заказчику (который выступает как Грузополучатель), без завоза на территорию России. Т.е. всё перемещение оборудования происходит внутри Киргизии. Наши специалисты его принимают на территории Заказчика, монтируют, устанавливают ПО, производят пуско-наладку. Киргизский Поставщик оборудования в документах выделяет НДС и НСП (налог с продаж). Подскажите, пожалуйста, как мы должны учитывать у себя эти налоги. Спасибо.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае приобретение товаров у иностранного контрагента без ввоза на территорию РФ — т.е. импорта нет. И реализация товаров иностранному покупателю без вывоза из РФ т.е. экспорта также нет — границу РФ (ЕАЭС) не пересекаете.

    На основании и по условиям первичных документов (контракт, инвойс…) в 1С отражается:

    — Поступление товаров через документ Поступление (акт, накладная).
    НСП и НДС, выделенный в документах поставщика, включить в стоимость товара, т.к. они не поступают в бюджет РФ и не подлежат возмещению.

    — Реализация товаров через документ Реализация (акт, накладная).
    Подробнее:
    Покупка и продажа товара без въезда (пересечения границы) РФ в 1С

    Для реализации ПО и оказание дополнительных услуг на территории страны ЕАЭС также сначала требуется определить, является ли местом реализации РФ — проверьте это по п. 28 и 29 приложения № 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014. По работам и услугам, которые признаются выполненными (оказанными) на территории РФ, нужно заплатить НДС.

  2. Добрый день, Анна!
    Мы рассуждали так же — импорта нет, место реализации не на территории РФ (и оборудование и ПО), значит наша продажа не облагаются НДС, а входящие налоги от поставщика оборудования можно включить в стоимость оборудования.
    Большое спасибо за ответ, Вы подтвердили наши рассуждения.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты