Добрый день! Наша компания занимается разработкой программного обеспечения, которое мы продаем как в чистом виде (лицензии), так и в виде программно-аппаратных комплексов (ПАК). Во втором случае мы закупаем компьютерное оборудование, устанавливаем своё ПО и продаем как ПАК. Мы заключили договор с Киргизской компанией (наш Заказчик) на поставку нашего ПАК. Оборудование закупаем на территории Киргизии у киргизского Поставщика, его поставляют сразу Заказчику (который выступает как Грузополучатель), без завоза на территорию России. Т. е. всё перемещение оборудования происходит внутри Киргизии. Наши специалисты его принимают на территории Заказчика, монтируют, устанавливают ПО, производят пусконаладку. Киргизский Поставщик оборудования в документах выделяет НДС и НСП (налог с продаж). Подскажите, пожалуйста, как мы должны учитывать у себя эти налоги. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Покупка оборудования в Киргизии для реализации в Киргизии без пересечения границы РФ в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Льготная ставка по налогу на прибыль согласно п. 1.15 ст. 284 НК РФ в размере 5% Вопрос: может ли ООО «Специальная интеграция» применять льготную ставку по налогу на прибыль согласно пункта 1.15 ст. 284 НК РФ…
- Взаимозачёт в расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в 1С Здравствуйте. Компания купила грузовой автомобиль в Киргизии, за который оплатило третье лицо (Киргизская компания) наличкой в счет закрытия взаиморасчетов с…
- НДС и НДФЛ при приобретении электронных услуг у физлица из ЕАЭС (Киргизия) Добрый день. Вопрос по налогообложению: Физ лицо (проживающее и находящееся в Киргизии) оказывает услуги программирования (доработку ПО). Получается место выполнения…
- Как изменить в ИФНС основной ОКВЭД? Это лучше сделать в следующем году 2026 или в этом? Какие документы нужно для этого заполнить? ООО «Специальная интеграция» входит в реестр аккредитованных ИТ-компаний. ИНН: 7714928855 Коды ОКВЭД по выписке из ЕГРЮЛ: 72.19 Основной ОКВЭД. Научные…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 08.09–14.09.2023 Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов? Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ введен новый…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 08.12-14.12.2023 IT-фирмы должны проверить актуальность согласия на раскрытие налоговой тайны Для получения аккредитации ИТ-компании должны раскрыть сведения, составляющие налоговую тайну, и…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 01.04-07.04.2022 Перенос срока уплаты УСН по некоторым ОКВЭД в 2022 году Правительство продлило для организаций и ИП по ряду ОКВЭД срок…
- Как в НУ применять повышающий коэффициент к расходам на ПО с 2025? Источник: Письмо Минфина от 05.12.2024 N 03-03-06/1/122830 , Письмо Минфина от 04.10.2024 N 03-03-06/1/96344 Информация для: владельцев ПО С 01.01.2025…
Здравствуйте!
В вашем случае приобретение товаров у иностранного контрагента без ввоза на территорию РФ — т.е. импорта нет. И реализация товаров иностранному покупателю без вывоза из РФ т.е. экспорта также нет — границу РФ (ЕАЭС) не пересекаете.
На основании и по условиям первичных документов (контракт, инвойс…) в 1С отражается:
— Поступление товаров через документ Поступление (акт, накладная).
НСП и НДС, выделенный в документах поставщика, включить в стоимость товара, т.к. они не поступают в бюджет РФ и не подлежат возмещению.
— Реализация товаров через документ Реализация (акт, накладная).
Подробнее:
Покупка и продажа товара без въезда (пересечения границы) РФ в 1С
Для реализации ПО и оказание дополнительных услуг на территории страны ЕАЭС также сначала требуется определить, является ли местом реализации РФ — проверьте это по п. 28 и 29 приложения № 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014. По работам и услугам, которые признаются выполненными (оказанными) на территории РФ, нужно заплатить НДС.
Добрый день, Анна!
Мы рассуждали так же: импорта нет, место реализации не на территории РФ (и оборудование, и ПО), значит, наша продажа не облагается НДС, а входящие налоги от поставщика оборудования можно включить в стоимость оборудования.
Большое спасибо за ответ, Вы подтвердили наши рассуждения.