УСН доходы минус расходы, сумма таможенных платежей не учитывается в стоимости прослеживаемого ОС в 1С

Вопрос задал Татьяна Б. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. ООО на УСН доходы минус расходы. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10).
В 2022г купили оборудование в Китае. Стоимость вместе с таможенными платежами превышает 100 000руб. Приходуем как ОС. Провожу Поступление оборудования, ГТД по импорту, Принятие к учету ОС. Но вот сумма сумма таможенных платежей не списывается в стоимость ОС на 01 счет. Почему?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    ГТД по импорту был создан на основании Поступления (акт, накладная, УПД)?

    1. Да, только другого. Спасибо большое, разобралась. Закуплено было много оборудования, но они идут на 10.21.1, а гидравлический подъемник приходовала отдельно Поступление оборудование. В ГТД выбрала Поступление оборудования и всё схлопнулось.
      Подскажите в Принятии к учету я правильно даты и суммы указала в Налоговом учете? Стоимость расходов УСН 117 093,33р дата приобретения 05.07.2022 (дата перехода права собственности) ; Оплаты 25.04.2022 сумма 94 741,77 (оплата поставщику) оплата 12.08.2022 сумма 22 351,56 (оплата на ЕЛС таможни). ОКОФ 14 2946243 третья амортизационная группа.

  2. Да, только смущает дата принятия в эксплуатацию, на 3 месяца позже даты перехода права собственности.

    Должны быть основания, почему ОС не было готово к эксплуатации до момента принятия к учету.

  3. 05.07.2022 дата перехода права собственности происходит в момент передачи Китайцами товара транспортной компании. Пока груз ехал.., 28.07.2022 растамаживался , доставлялся транспортной компанией до нас.., потом стоял запакованный. И вот в начале октября начали им пользоваться.
    И ещё один вопрос : я правильно понимаю что Гидравлический подъемник относится к прослеживаемым товарам и мы должны были сдать Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости 25.10.2022 за 3 кв 2022?

    1. По одному названию, прослеживаемый товар или нет, Гидравлический подъемник на сервисе ФНС не определяется.

      Попробуйте проверить его по номеру ГТД:
      https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/traceability/#tab3

      Если определите, что прослеживаемый, сдайте Отчет. Нужно было до 25.10.2022 сдать, но даже если этот срок пропущен, лучше сдать сейчас, пока еще ответственность за нарушения не установлена.

  4. Спасибо. По номеру ГТД пишет Прослеживаемый. 🙁
    Я правильно понимаю что отталкиваться нужно от даты перехода права собственности, поэтому мне сейчас нужно сдать отчет за 3 кв 2022 ? А не от даты принятия к учету 03.10.2022?

  5. Да, от даты осуществления операций с прослеживаемым товаром.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.