Модернизация ОС, если применяем ПБУ 18/02 с ПР/ВР в 1С

Вопрос задал Ландыш С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
В августе был проведен капитальный ремонт самолета. Приняли как капитальные вложения через сч 08.03 на сч 01, срок амортизации 10 лет. В налоговом учете затраты списаны одномоментно в полном объеме.
После закрытия месяца по регламентной операции Признание отложенного налогового обязательства»
Внеоборотные активы Д 68.04.2 К 77 2 661 237,17
При закрытии последующих месяцев движения по этому счету не было.
Почему погашение этого обязательства не происходит?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    А так же скрин О программе.

  2. У нас балансовый метод с ПР и ВР.
    Сейчас менять нет смысла.
    Почему он сел как внеоборотные активы? и Почему не списывается с 77 сч?

  3. Приложение

    Спасибо за уточнение.

    Давайте сначала сверимся с алгоритмом

    Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП)

    В моем случае в проводке Д 68.04.2 К 77 — указаны Основные средства.

    Чтобы понять суммы на 77 помесячно, надо смотреть каждый месяц 01 и 02.
    Напишу как проверить сальдо на 77 на 31.03.25
    Смотрим Сальдо ВР по счету 01
    Смотрим Сальдо ВР по счету 02
    Сальдо на 77 на 31.01 = (сальдо сч.01 — сальдо сч.02) * 25% = сумма, которая должна быть отражена в Рег.операции
    Так проверяем каждый месяц.

  4. Поставлю по другому вопрос. Как провести налоговом учете в программе 1С бухг списание капитального ремонта? В бухучете это как капитальное вложение в ОС со сроком амортизации, в налоговом учете списывается сразу.
    Возникает временная разница, которая должно попасть на К 77 и постепенно списываться в течение этого срока амортизации. Вот как это провести?

  5. Приложение

    Ремонт оформляете по материалу выше.
    В материале видно, что сумма в НУ списывается сразу в документе Поступления товаров, либо услуг на счет затрат.
    В документе Модернизация ОС, сумма в НУ так же уже не участвует.

    Так как у вас балансовый метод с ВР/ПР, в программе автоматически формируются разницы.

    Пример как заполнен документ Модернизация ОС прикладываю.

  6. вот так будет оборотка выглядеть?

  7. Приложение

    Считаю, что ОСВ по счету 08.03 не так должен выглядеть.

    Проверьте документ Поступления, в НУ, как понимаю не формируется сумма в ВР.

    Давайте посмотрим как заполнен документ и проводки.

    1

  8. у меня сейчас при проведении Анализа по налогу прибыль сторно выходит по капит.ремонту

  9. в налоговом учете провела сумму капитального ремонта.

  10. Приложение

    Насколько понимаю, у вас не хватает во 2й проводке суммы в ВР.

  11. Все получилось. Спасибо

    1

Комментарии закрыты.