По итогам года очень большой убыток

Вопрос задал Людмила Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.65/10)

Добрый день. По итогам 2021 года очень большой убыток, за счет резерва о сомнительным долгам и курсовых разниц. По итогам 9 месяцев прибыль составила 4 млн. Не очень хотело бы показывать убыток. Как поступить. Расходы на 4 кв 2021 года перенести на 01.01.2022,либо воспользоваться счетом 97,21? Может есть еще варианты?

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте! Вы в БУ или НУ имеете виду?

  2. Технически можно использовать 97 счет, но это неправильно и учесть в следующем году их неправомерно. Расходы переносить нельзя, такого механизма нет ни в НК ни в программе 1С.
    Можно не принимать вообще, как не учитываемые в НУ.

  3. Не принимать вообще, как не учитываемые в НУ 9000000000?

    1. Можете принимать, но их надо отразить в том году, в котором они имели место а вот уже убыток можете переносить. Переносить сами расходы — такого нет в налоговом кодексе.
      Можете как писали на 97 поставить и перенести, так все делают обычно, у кого такая проблема. Но если это выяснится, налоговая точно это не одобрит.
      Что это за расходы вообще, как это получилось надо смотреть, может это НЗП.

  4. Елена, добрый вечер. Как в 1С не учитывать эти расходы?

    1. Посмотрите дополнительно нормативную базу здесь. Но риск конечно есть потерять расходы в НУ, если просто переносить и еще такую сумму потом заявить в каком-то другом периоде. Тогда постараться в пределах 3-х лет хотя бы ее выбрать.
      Можно ли учесть в НУ расходы будущих периодов в другом году, если часть расходов отнесли на 97.21, чтобы избежать убытков

      Вы хотите в БУ расходы учесть, а НУ нет или не учитывать в БУ и НУ одновременно.

  5. Я хочу учесть в БУ, но в НУ нет. Часть списываю расходов за счет чистой прибыли на 91.02. Часть переношу на 97.21. В БФО прочих расходов больше, чем прочих доходов.

Комментарии закрыты