Наша компания арендуем 20 шт. ж/д контейнеров по цене 500р/шт. в сутки. В целях применения ФСБУ 25 произвели расчет ППА, начислили проценты и пр. из расчета:
Январь 31 день*20 шт.*500р=310 000р
Февраль 28*20*500=280 000р
Март 31*20*500=310 000р
Апрель 30*20*500=300 000р
Май 31*20*500р=310 000р
Но по факту мы получили УПД закрывающие платежи:
Январь (20 дней*20шт*500р) +(10 дней *15шт*500Р) +(1*17*500р) =283 500р
Февраль (27 дней*19 шт.*500р) +(1 день *10 шт.*500р) =266 500р
Март (25 дней*20шт*500р) +(1 дней *19шт*500Р) +(5*14*500р) =294 500р
Апрель (20 дней*20шт*500р) +(10 дней *18шт*500Р) =290 000р
Май 31*20*500р=310 000р
Соответственно, возникает разница между графиком и платежом:
Месяц Разница между графиком и платежом Причина разниц
Январь -26500 3 контейнера ремонтировались 1 день и 5 контейнеров были в ремонте 10 дней
Февраль -18500 1 контейнер ремонтировался 27дней и 1 день -10 шт. были в ремонте
Март -15500 1 шт. в ремонте 1 день и 6 шт. в ремонте 5 дней
Апрель -10000 10 дней ремонтировали 2 контейнера
Май 0 Ремонты отсутствуют
Вопрос:
Каким образом учитывать разницу платежей: корректирующими проводками вручную или каждый раз вносить изменение в график платежей задним числом? Т.е. получили документ последним числом месяца и внесли изменение в график за данный месяц. Учет ведем в 1с КОРП.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, следующее:
По договору есть какая-то фиксированная часть арендной платы? Если контейнер будет в ремонте весь месяц, вы по нему ничего платить не будете?
По договору аренду предоставлены 20 определенных контейнеров, они не заменяются, не предполагается досрочное выбытие отдельных единиц?
Определен срок аренды контейнеров? Если срок определен, укажите какой.
Желательно сразу приложить скрин договора.
Условия у вас не стандартные, давайте дополнительно сверимся с чек-листом, все ли условия выполняются для применения ФСБУ 25:
Чек-лист по применению ФСБУ 25
Условия применения ФСБУ 25
.